Kaj je treba vedeti o omejenih zalogah

Omejene enote delnic (RSU) so oblika nadomestila na osnovi zalog, ki se uporablja za nagrajevanje zaposlenih. RSU bodo v nekem trenutku v prihodnosti plačevali in bodo, za razliko od delniških opcij, imele nekaj vrednosti pri odkupu, razen če osnovne delnice družbe postanejo brez vrednosti.

RSU-ji so lahko pomemben del kompenzacijskega paketa vaše stranke. Kot finančni svetovalec lahko vaš nasvet pomaga stranki, da ta del nadomestila čim bolje izkoristi.

Kaj je treba vedeti o RSU-jih

RSU je nepovratna sredstva, katerih vrednost temelji na vrednosti delnic družbe. Za zaposlenega pri izdaji ni vrednosti. RSU bodo v nekem trenutku v prihodnosti odvisno od pretečenega časa ali morda doseženega cilja. Nato se razdelijo kot delnice, vendar se lahko razdelijo kot denar - čeprav je to manj pogosto.

Dokler RSU ne odbijejo, ne bo nič drugega kot neupravičena obljuba, da bo nekoč v prihodnosti prejemnikom izdala delnice delnic. Imetniki nimajo glasovalnih pravic niti ne prejemajo izplačanih dividend, medtem ko imajo RSU-je. Nekatera podjetja bodo izplačala ekvivalente dividend na RSU. Podjetja lahko dopustijo dividende in ta sredstva uporabijo za kritje nekaterih davkov, ki jih je treba plačati.

Ko prejemajo in delijo delnice, je prejemnik obdavčen na vrednost delnic v času dodelitve. Obdavčeni so po običajnih stopnjah dohodka in veljavni stopnji dohodnine. (Za povezano branje glejte "Kako se zaračunajo omejene zaloge in omejene zaloge (RSU)")

Obstajajo štiri ključne točke o RSU-jih, na katere morajo biti prejemniki jasni:

• Kaj povzroča, da se RSU-ji pridobijo? Določeno obdobje ali dosežen cilj ali mejnik zaposlenega.
• Kaj se zgodi z RSU, če pride do posebnih dogodkov, kot so odpoved, upokojitev ali smrt zaposlenega?
• Kaj se zgodi z RSU v primeru spremembe nadzora nad podjetjem?
• Kako se odtegnejo davki, ko se RSU dodeli?

Kaj storiti z RSU-ji

Nekatera podjetja so morda uredila, da bodo zaposleni lahko prejeli brezgotovinsko razdelitev, v kateri bodo imeli zadržane delnice za plačilo zapadlih davkov. Pri odmeri ni davčne obravnave preferencialnih kapitalskih dobičkov. Ker ni nobene priložnosti za preferencialno davčno obravnavo kapitalskih dobičkov, če bi delnico hranili eno leto, vas nič ne bo ustavilo pri prodaji nekaterih ali vseh delnic, če želite.

Torej bi morali obdržati delnice ali prodati nekatere ali vse? Kot večina takšnih vprašanj bo tudi odgovor odvisen od edinstvene situacije vsake stranke.

Ko so RSU podeljeni, so tako kot vse druge delnice delnic družbe. Stranka mora upoštevati vse druge delnice delnic družbe, ki jih ima na obdavčljivih in pokojninskih računih. Če je delodajalska zaloga neprestano uspešna, bo zaposleni morda skušal zadržati delnico - navsezadnje ni bilo stroškov za pridobitev delnic.

Drug način za to: Odločitev o imetju delnic po odkupu je odločitev o nakupu delnic družbe po ceni na ta dan. Če so delnice zelo cenili, je to nakup tako, da kupujete na vrhu trga in upate, da bodo delnice še naprej cenile.

Ne pozabite, da so RSU-ji del nadomestila in jih je treba obravnavati kot take.

Preizkusi raznolikosti

Ni nobenih trdih in hitrih pravil glede dodelitve, vendar mnogi finančni svetovalci previdno ne posedujejo več kot 10% vašega portfelja v delnicah družbe. Vsako koncentrirano delništvo je tvegano, toda ko gre za zaloge lastnega podjetja, tvegate, če podjetje pade v težkih časih.

Če zaposleni izgubi službo v podjetju, je to lahko posledica vrednosti zalog iz RSU-jev in drugih delnic, ki izgubijo pomembno vrednost. To bi lahko bil močan finančni udarec.

Finančni svetovalci, ki delajo s strankami, ki prejemajo del svojega nadomestila kot RSU-ji, bi morali svojim strankam svetovati glede najboljše uporabe zalog. Pametno je razmišljati o RSU kot denarnem dodatku; Odločitev je, ali "kupiti" delnice družbe ali jih investirati drugam, da se razpršijo.

Druge stvari, ki jih morate upoštevati

Kaj se zgodi, če vaša stranka prejme ponudbo za zaposlitev s konkurentom pred odobritvijo nekaterih ali vseh njegovih RSU-jev? Lahko pomagate tej stranki, da na RSU-jev vrednost, ki bi bila izgubljena, lahko uporabi kot del pogajanj o odškodnini med stranko in potencialnim delodajalcem.

Če obstajajo pomembni neuveljavljeni RSU-ji, lahko tudi vaš odjemalec ostane pri svojem sedanjem delodajalcu, dokler ga ne odobri.

Če se zaposlitev vaše stranke s podjetjem neprostovoljno prekine, bodo po vsej verjetnosti izgubljeni vsi neuveljavljeni RSU-ji. Vendar pa ima podjetje lahko pogodbo o zaposlitvi ali druge dogovore, ki določajo obravnavo enot RSU. To je še ena ključna točka, ki bi jo morala vaša stranka pribiti.

Po upokojitvi lahko vsi dodeljeni RSU počnete po svoji želji. Če imate vložene RSU-je, bo to odvisno od načrta in politik podjetja. Če izgubite RSU-je s pomembno vrednostjo, boste morda izplačali, da nadaljujete z delom, dokler RSU-ji ne odpravijo

Smrt ali invalidnost

Večina načrtov podjetij se razlikuje glede na to, kaj se zgodi z RSU v primeru smrti ali invalidnosti. Ne predpostavljajte samo, da zdravljenje drugih dajatev in odškodnin v primeru invalidnosti velja za RSU in druga nadomestila na podlagi zalog.

Priložnosti za načrtovanje

RSU-ji in druga odškodnina na podlagi delnic so lahko dodatek k skupnemu odškodninskemu paketu vaše stranke in lahko zanjo ustvarijo veliko bogastvo.

Če je stranka v določenem letu pripravljena pridobiti veliko količino delnic, mu lahko svetovalec pomaga, da bo svoj drugi dohodek ohranil čim manjši, da bi zmanjšal davčni učinek. Svetovalec mu lahko tudi naroči, naj odšteje morebitne odbitke iz prejšnjih ali prihodnjih let v leto odkupa.

Poleg tega bi moral finančni svetovalec svetovati stranki glede najboljše uporabe prejetih delnic delnic. Če bi dodatna zaloga dvignila odstotek delnic družbe v svojem portfelju, bi bilo logično, da bi stranko pozval k prodaji delnic in razpršitvi premoženja.

Spodnja črta

RSU-ji so lahko pomemben sestavni del celotnega odškodninskega paketa stranke. Finančni svetovalec lahko da prepotreben nasvet, kako najbolje rešiti tisto, kar je v bistvu bonus plačilo.