ZZZZ Best
ZZZZ Best, ki ga je ustanovil Barry Minkow, je bilo podjetje za čiščenje in restavriranje preprog, ki je služilo kot osnova za program Ponzi. Podjetje je postalo javno objavljeno decembra 1986 in je bilo hitro ocenjeno na dobrih 300 milijonov dolarjev. ZZZZ Best je v sedmih mesecih po IPO bankrotiral, njegovo premoženje pa je bilo na dražbi za približno 64.000 dolarjev.
Ključni odvzemi
- ZZZZ Best je bilo podjetje, ustanovljeno kot predloga za shemo Ponzi, ki jo je ustanovil Barry Minkow.
- Barry Minkow se je ukvarjal s številnimi kaznivimi dejanji, vključno z zavarovalnimi prevarami in čekiranjem.
- Minkow in Padgett sta ustanovila ponarejeno podjetje, imenovano Interstate Appraisal, da bi finančne institucije ogoljufali pred milijoni.
- Minkow je bil na koncu zaradi goljufije obsojen na 25 let zapora. Ko je bil izpuščen, je na koncu obsojen zaradi goljufije in obsojen na še pet let.
Razumevanje ZZZZ Best
Med srednjo šolo je Barry Minkow v garaži svojih staršev oblikoval ZZZZ Best. Poslovanje je bilo slabo in 15-letni Minkow je bil pogosto preplavljen s pritožbami kupcev in prošnjami za zbiranje dobaviteljev. Da bi ustvaril privid donosnega posla, je Minkow začel s kaznivimi dejanji, kot so čekiranje, tatvine, zavarovalne prevare in goljufije, da bi financiral poslovanje in plačeval dobavitelje.
V nekaj letih ustanovitve ZZZZ Best je Minkow sprožil fiktivne posle za obnovo in oceno zavarovanja. Medtem ko je bil ZZZZ Best, je bil v središču sheme kreditnih kartic, ki je vključevala več kot 70.000 dolarjev goljufivih stroškov. Čeprav je Minkow krivdo prenesel na izvajalce in zaposlene, je poplačal vse žrtve, razen ene: domači mojster se je izmuznil za nekaj sto dolarjev.
Shema in propad
Minkow in poslovni sodelavec Tom Padgett sta ustanovila fiktivno podjetje, Interstate Appraisal Service, da bi odvrgla banke in druge posojilne institucije iz milijonov dolarjev. Tom Padgett, korektor zavarovalnega zahtevka, se je zavezal z Minkowom, da je ponarejal dokumente, ki kreditirajo ZZZZ Best, za obnovitvena dela in kot vir za preverjanje zahtevkov uporabil Interstate Appraisal Services. Vlagatelji in bankirji so vse bolj razvijali zanimanje za ZZZZ Best na podlagi lažnih računovodskih izkazov, ki jih je pripravilo podjetje Minkow.
Medtem ko se je sistem Ponzi nadaljeval, je ZZZZ Best imel težave z denarnim tokom. Kot rešitev je Minkow načrtoval, da bo za 25 milijonov dolarjev kupil KeyServ, pooblaščeno čistilo za preproge Sears. Po besedah Minkova bi prihodki KeyServa zagotovili dovolj denarnega toka, da bi končali Ponzijevo shemo. Preden je bil posel sklenjen, je raztreseni domačin sprožil kampanjo proti ZZZZ Best, ki bi izpostavila več kot goljufijo, storjeno zoper njo.
LA Times je predstavil njeno zgodbo, zaradi katere je cena delnic ZZZZ Best močno padla. Posojilodajalci so začeli klicati posojila in začelo se je več preiskav, kar je razpletlo temno mrežo prevare in goljufij Minkova. Sčasoma se je razkrila resnica, ki stoji za izmišljenimi podjetji in izpostavljena je Ponzijeva shema.
Kako so bili revizorji zavedeni
Za začetek IPO Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) zahteva, da podjetje sestavi prospekt, ki mora vsebovati niz revidiranih računovodskih izkazov. Neodvisno podjetje CPA Ernst & Whinney (zdaj Ernst & Young) je revidiralo finančne podatke ZZZZ Best, da bi podalo mnenje o tem, ali računovodski izkazi ne vsebujejo pomembnih napačnih navedb. Ob predpostavki, da je neodvisna tretja oseba predložila dokumentacijo, so CPA za svojo revizijo uporabili lažne ocene. Ko je podjetje CPA zaprosilo za obisk lokacije za obnovo stavb, je Minkow s sodelavci najel stavbo in ustvaril lažno mesto za delo s strankami.
Minkow Po ZZZZ Best
Januarja 1988 je Minkow in 10 drugih oseb, ki so sodelovali v družbi, obsojala velika porota zaradi števila lopov, pranja denarja, goljufij z vrednostnimi papirji, poneverb, goljufij po pošti, bančnih goljufij in utaje davkov. Minkow je bil obtožen tudi zaradi števila goljufij s kreditnimi karticami in goljufij po pošti. Približno leto kasneje je bil Minkow spoznan za krivega po vseh obtožbah, obsojen je bil na 25 let zapora in zanj so mu naložili plačilo nad 26 milijonov dolarjev restitucije.
Po predčasni izpustitvi leta 1995 je postal posvečeni minister in služil kot župnik cerkve v Kaliforniji. Minkow je neuradno preiskal in poročal o drugih Ponzijevih shemah. Iz tega uspeha je oblikoval lažni inštitut za odkrivanje prevare. Leta 2011 je bil ponovno obsojen zaradi goljufije in obsojen na pet let zapora. Nekaj let pozneje so ga zaradi obrekovanja cerkve obsodili na dodatnih pet let zapora. Njegov saldo vračil se je desetkrat povečal na 612 milijonov dolarjev.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.