Ali so premije za zdravstveno zavarovanje odbitne?

Poglejte si mesečne stroške in obstaja velika možnost, da je zdravstveno zavarovanje blizu vrha seznama. Za posameznike brez vladne subvencije je bila povprečna premija za načrte, prodane na zdravstveni borzi lani, 440 dolarjev na mesec, navaja primerjalno spletno mesto eHealthInsurance. Družinski načrti medtem stanejo v povprečju 1.168 dolarjev na mesec.

Ker se toliko porabnikov krči z naraščajočimi stroški za zdravstveno varstvo, se boste morda spraševali, ali lahko vsaj zaslužite davčno olajšavo na svoje premije. Odgovor: Odvisno je. Vaše premije so lahko že obdavčene, če jih plačujete z odbitkom plače pri delu. Če ne, lahko še vedno zahtevate odbitek, če so vaši skupni stroški zdravstvenega varstva dovolj visoki.

Samozaposleni se lahko kvalificirajo tudi za odpis premij za zdravstveno zavarovanje, vendar le, če izpolnjujejo določena merila.

Ključni odvzemi

• Če zdravstveno zavarovanje prejemate pri delodajalcu, bodo verjetno prispevali z dolarji pred obdavčitvijo. Zato svojega deleža premij ob koncu leta ne morete odšteti.
• Premije in druge stroške zdravstvenega varstva lahko odštejete, če vaši stroški presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka ali AGI. Vendar lahko odštejete le znesek, ki presega 10% AGI.
• Samozaposleni posamezniki, ki izpolnjujejo določene kriterije, lahko odštejejo premije, tudi če ne dosegajo praga 10%. Vendar ne morejo odšteti več od zneska dohodka, ki ga je ustvaril njihov posel.

Pravilo 10%

Približno polovica Američanov prejema zdravstveno zavarovanje prek načrta delodajalca, poroča eHealthInsurance. Če imate na voljo odbitek plače, obstaja velika verjetnost, da svoj delež premije plačujete z dolarji pred obdavčitvijo. To pomeni, da premij ne morete odšteti ob koncu leta ali pa bi ta odhodek odšteli dvakrat.

Vendar pa boste morda lahko odšteli nekaj premij, če ste sami plačevali zavarovanje z uporabo dolarjev po davku. Za davčno leto 2019 lahko odštejete vse kvalificirane nepovratne stroške zdravstvenega varstva, ki ste jih plačali zase, zakonca ali vzdrževane družinske člane - vendar le, če presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). To je višji znesek kot leta 2017 in 2018, ko so stroški, ki presegajo 7, 5% AGI, upravičeni do odbitka.

Kvalificirani stroški vključujejo premije, plačane za polico zdravstvenega zavarovanja, in izdatke za žepnina za stvari, kot so obiski zdravnika, operacije, zobozdravstvena in vidna oskrba ter duševno zdravje. Odštejete lahko samo odhodke nad 10% vaše AGI, kar je enako vašim prihodkom, zmanjšanim za nekatere stroške, kot so plačila preživnine (če so urejena pred letom 2019) in prispevki za pokojninski načrt.

Denimo, da je bil vaš prilagojeni bruto dohodek za leto 50.000 USD. Deset odstotkov tega zneska znaša 5000 dolarjev, zato je mogoče odšteti vse kvalificirane stroške, ki presegajo ta znesek. Če so vaši skupni zdravstveni stroški, vključno s premijami, znašali 6000 USD, bi lahko od svojega obdavčljivega dohodka odšteli 1.000 USD.

Pazite, da pri izračunu ne boste vključili nobenih povrnjenih stroškov - na primer "premijske davčne dobropise", vladne subvencije, ki temeljijo na dohodku, ki pomagajo kriti stroške premij, prodanih na borzi. Prav tako morate odpustiti vse stroške, ki vam jih je povrnila zavarovalnica ali delodajalec.

Če želite odšteti zdravstvene stroške, morate določiti svoje odbitke. Zato se boste pred tem prepričali, da skupni odbitki presegajo običajne odbitke. Leta 2019 se je standardni odbitek povečal na 12.200 dolarjev za tiste, ki vlagajo individualno vrnitev, in 24.400 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vlagajo poroke.

Odbitki za samozaposlene

Izjema od pravila 10% so posamezniki, ki vodijo svoje podjetje. V tem primeru lahko odštejete celotno plačilo premij, vendar le, če niste upravičeni do sodelovanja v načrtu drugega delodajalca. To vam lahko prepreči odpis, če imate drugo službo. Prav tako ne morete odšteti premij, če lahko pokrijete načrt delovnega mesta zakonca.

Odbitek za samozaposlene posameznike pa je omejen z zneskom vašega poslovnega dohodka. V nobenem letu ne morete odšteti več od zneska dohodka, ki ga ustvarite s svojim podjetjem.

Posamezniki, ki poslujejo v več podjetjih, lahko za pokrovitelja zdravstvenega zavarovanja imenujejo samo enega; ne morete preprosto sešteti dohodka za več podjetij, da bi zahtevali največji odbitek. Zato je morda dobro, da za pokrovitelja načrta izberete svoje najbolj donosno podjetje, da povečate znesek davčnih olajšav.

Odbitek za samozaposlene posameznike se šteje za odpis vašega osebnega dohodka. Če ste torej samostojni podjetnik, vpišete znesek odbitka na sam obrazec 1040 in ne na seznam C (»Dobiček ali izguba iz poslovanja«).

Drugi načini za znižanje davka

Tudi če niste upravičeni do odbitka premij za zdravstveno zavarovanje - bodisi zato, ker ne dosežete praga stroškov ali pa se odločite za uporabo običajnega odbitka - obstajajo drugi načini uporabe davčne kode za zmanjšanje splošnih zdravstvenih stroškov.

Na primer, razmislite o nakupu zdravstvenega načrta, ki ga je mogoče odšteti na visoki ravni (HDHP) na posameznem trgu. Ti načrti imajo praviloma nižje premije kot druge police in omogočajo, da uporabite račun za varčevanje z zdravjem (HSA) za plačilo stroškov iz svojega žepa (običajno jih ni mogoče uporabiti za zavarovalne premije). Vaši prispevki za HSA so davčno priznani in, če so uporabljeni za upravičene stroške, tudi njihovi umiki niso obdavčeni.

Z izbiro HDHP prenesete več celotnih stroškov zdravljenja na varčevalno vozilo, ki zagotavlja davčne ugodnosti. Višji kot je davčni razred, več boste prihranili od teh prihrankov. Za leto 2019 IRS meni, da je zdravstveni načrt z visokim odbitkom posamezen pravilnik z odbitkom najmanj 1.350 dolarjev ali družinski pravilnik z odbitkom najmanj 2700 dolarjev.

V nekaterih primerih lahko premije za zdravstveno zavarovanje plačujete tudi s sredstvi HSA, kar pomeni, da niso davčne. Eden takšnih scenarijev: ko začasno ostanete po načrtu prejšnjega delodajalca. Konsolidirani zakon o usklajevanju proračuna iz leta 1985, bolj znan kot COBRA, vam omogoča, da ohranite kritje skupine do 18 mesecev po tem, ko zapustite službo ali izgubite zavarovanje, ker delate manj ur.

Zavarovalne premije lahko plačujete iz skladov na računu za zdravstveno varčevanje, če prejmete kritje COBRA od prejšnjega delodajalca ali prejemate nadomestila za brezposelnost. Na ta način lahko uporabite denar pred obdavčitvijo, da ohranite veljavno zdravstveno kritje.

Medtem ko bo večina delodajalcev, ki nudijo zdravstveno zavarovanje, subvencionirala vaše premije, običajno nadoknadite celoten račun, ko nadaljujete s kritjem po COBRA. Če imate HDHP in uporabljate račun za varčevanje z zdravjem, lahko te premije vsaj plačate z dolarji pred obdavčitvijo.

Druga izjema je na voljo tistim, ki prejemajo nadomestilo za brezposelnost. Te osebe lahko plačujejo tudi premije preko svojega zdravstvenega varčevalnega računa, če imajo HDHP.

Visoko odbitni načrti niso nujno pravi za vse. Če imate že obstoječe zdravstveno stanje ali pričakujete, da bodo imeli prihodnje leto pomembni izdatki za zdravstveno varstvo, se boste morda odločili za bolj trdno kritje. V času odprtega vpisa morate skrbno pretehtati svoje možnosti, da bi našli načrt, ki najbolje ustreza vašim potrebam.

Spodnja črta

Premije, ki jih plačujete za načrt delodajalca, verjetno že niso davčne. V nekaterih omejenih okoliščinah boste morda dobili davčno olajšavo, ko načrt plačujete sami.

Upravičeni ste do odštevanja premij, na primer, če skupni stroški zdravstva presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka ali če ste samozaposleni. V slednjem primeru boste morda lahko odpisali celoten znesek premij, dokler znesek ne bo presegel vašega poslovnega dohodka.