Ali se razmerja odhodkov za vzajemne sklade odštejejo?

Kratek odgovor na to, ali so razmerja med vzajemnimi skladi odbitni, je "ne", vendar pa je dolg odgovor bolj zapleten. IRS objavlja dokument z naslovom "Publikacija 529 - Razne odbitke", ki vsebuje dolg seznam dopustnih odpisov. Na splošno so stroški odbitki, če presegajo 2% prilagojenega bruto dohodka zavezanca ali AGI. Na primer, zavezanec z zneskom AGI v višini 100 000 USD ne more odpisati svojih prvih 2000 dolarjev raznih drugih stroškov, a vse, kar je nad tem zneskom, se lahko odšteje po pravilih IRS. V skladu z objavo 529 so nekateri stroški, povezani z naložbami, upravičeni do odbitkov. Na primer, "pisarniška pomoč in najem pisarne pri skrbi za naložbe" in "naložbene pristojbine in stroški" so odbitni stroški.

Ali se štejejo odhodki vzajemnega sklada?

Morda se zdi, da razmerja med stroški vzajemnih skladov spadajo v to kategorijo, vendar je ulov. Različni stroški se odbijejo le, če ustvarijo ali poberejo obdavčljivi dohodek, ki ga je mogoče vključiti v vaš AGI. Na strani 10 Publikacije 529 je natančneje navedeno: "Odštejete lahko investicijske pristojbine, skrbniške pristojbine, pristojbine za skrbniško skrbništvo in druge stroške, ki ste jih plačali za upravljanje naložb, ki prinašajo obdavčljivi dohodek."

Kaj pomenijo pravila IRS?

V primeru razmerij vzajemnih skladov v skladu s pravili IRS je navedeno, da plačane provizije upraviteljem naložb znižujejo AGI osebe in zato niso odbitne. Na primer, delniški sklad, ki je vrnil 10% in je imel odstotek odhodkov 1%, povzroči obdavčljivi dobiček v višini 9%. Nadomestila za naložbe se že odvzemajo iz enačbe AGI, zato je odbitek v davčni napovedi dvojni.