Davki in kriptovalute

Bitcoin je "dedek" kripto valute, pa tudi prva uradna aplikacija tehnologije blockchain. Glede na to je sama po sebi moteča tehnologija. Tako kot je tehnologija blockchain zmotila tradicionalne glavne knjige, je Bitcoin naredil valove v fintech in valutnem prostoru, tako da uspešno vzdržuje decentralizirano, a hkrati varno rešitev za digitalno valuto.

Bitcoin ne potrebuje centraliziranih institucij, kot so banke, da bi bile njegova hrbtenica. Namesto tega kriptografski sistem šifriranja deluje kot matematični organ, potreben za organizacijo in preverjanje transakcij. Rudarji Bitcoin naložijo svoje osebne računalnike z reševanjem kosov odprtokodnega algoritma, ki pomaga organizirati in preveriti transakcije. Ta matematična avtoriteta v zameno za njihovo trdo delo kompenzira rudarje v Bitcoinu sorazmerno z njihovimi napori.

Rudarji lahko nato zamenjajo Bitcoin za fiat denar, kot je USD, ali pa jih uporabijo za neposredno nakup blaga in storitev.

Bitcoin in vlada ZDA imata zanimiv odnos. Med volatilnostjo blagovne znamke Bitcoin in njenimi površnimi povezavami z zloglasnimi, da ne omenjam skrbi, ki jih morajo imeti uradniki glede popuščanja denarnega nadzora in fiskalne politike, kar je v bistvu algoritem, in tistih, ki preverjajo transakcije (če bi do tega sploh prišlo), smiselno je, da bi bila vlada nelagodna glede sprejemanja valute.

Vendar pa so sčasoma odpornost Bitcoina kot omrežja in valute, pa tudi koristnost in stroškovna učinkovitost plačil prek verige blokov prispevali k kripto valuti, ki se je izkazala za precej učinkovito. V skladu s tem so uradniki dopuščali postopno, a bistveno uvajanje Bitcoina v običajne finančne storitve.

Najprej so borze s kripto valutami začele povezovati Bitcoin z namenom določitve protiturkov, kot je dolar. Te platforme, kot sta Binance in celo Coinbase, ostajajo priljubljene še danes. Vse večja prisotnost Bitcoina v financah je razvidna tudi s terminskimi pogodbami Bitcoin, s katerimi se trguje na velikih institucionalnih borzah, kot sta Chicago Mercantile Exchange in Exchange Board Options.

Glede na to, da je Bitcoin postopno posegel na uveljavljen trg, je smiselno, da je Bitcoin postal pod določenimi institucionalnimi pritiski. In pravzaprav so regulatorji, ki spremljajo ta zadnji vstop v svoj ekosistem, tudi sami vplivali na Bitcoin.

Služba za notranji dohodek (IRS) je nedavno sporočila, da je v postopku pošiljanja 10.000 izobraževalnih pisem davkoplačevalcem, da je dolžna vladnim davkom na transakcije z virtualno valuto. Povsem mogoče je, da je zvezna agencija svoj seznam prejemnikov zasnovala na podatkih strank, ki jih je pridobila z izmenjavo kripto valut Coinbase. Tisti, ki dohodka ne poročajo pravilno, se lahko soočijo s kaznijo, obrestmi ali celo kazenskim pregonom, je opozoril IRS.

Bitcoin in davki

Medtem ko je bil prvotno razglašen za anonimen, je danes levji delež transakcij z Bitcoin pregleden. V preteklosti so države opazile porast trgovanja na črnem trgu z Bitcoin. Borze zdaj trgovcem Bitcoin nalagajo zahteve proti pranju denarja, da se izognejo vlečenju ire regulatorjev.

Največja sprememba trgovcev z bitcoini pa so bili davki.

Medtem ko imajo regulatorji, centralni bankirji in zvezni sodniki različna mnenja o tem, kako razvrstiti Bitcoin, bodisi valuto ali blago, se zdi, da se vsi strinjajo, da bi ga bilo treba obdavčiti. Večina večjih držav podobno obdavči tudi kripto valute.

Torej, kaj to pomeni za trgovce?

Posebnosti

Prva stvar, ki jo morate vedeti, je, da ni nič pomembno, dokler se ne sprejme v zakon. Vedno obstajajo špekulacije o tem, kaj se bo zgodilo na podlagi tega, kar pravi neki finančni regulator, vendar noben posameznik nima možnosti, da na novo opredeli sredstvo ali enostransko spremeni davčno kodo, in od trenutka, ko je IRS prvič obravnaval kripto valute leta 2014, se je to malo spremenilo.

V ZDA obvestilo IRS 2014–21 navidezne valute definira kot lastnost. To pomeni, da se lahko vse, kar je bilo kupljeno z digitalno valuto, obdavči kot kapitalski dobiček, bodisi kratkoročno ali dolgoročno, odvisno od tega, kako dolgo je imelo sredstvo.

Na primer, če kupite kavo s pomočjo Bitcoina, ki ste ga kupili, ko je bil vreden 1.000 dolarjev, morate ob nakupu kave računati tudi ceno Bitcoina. Če Bitcoin ob nakupu kave trguje s 1200 dolarji, ste z dobrim vrednostm, ki je zdaj vreden več kot v dolarjih, kupil dolarsko blago. To pomeni, da bo znesek Bitcoina, ki ste ga porabili za kavo, obdavčen v skladu s pravili o kapitalski dobički.

Medtem ko posredniki kripto valut strankam ne smejo izdati 1099 obrazcev, naj bi trgovci vse razkrili IRS ali se soočili s stroški utaje davkov. Obdavčljive transakcije vključujejo:

• Izmenjava kripto valute za fiat denar ali "izplačilo"
• Plačilo za blago ali storitve, kot je uporaba Bitcoina za nakup skodelice kave
• Izmenjava ene kripto valute za drugo kripto valute
• Prejemanje miniranih ali razkosanih kripto valut

V skladu z IRS niso obdavčljivi dogodki:

• Nakup kripto valute s fiat denarjem
• Darovanje kripto valute neprofitnim ali dobrodelnim ustanovam, ki niso oproščene davka
• Darilo kripto valute tretji osebi
• Prenos kripto valute med denarnice

Kako ugotoviti, kaj ste dolžni

Določiti, koliko dobička ste ustvarili in koliko ste zavezani za davke, je nekoliko zapleteno.

Izplačilo s kriptovalute

V skladu s standardnimi davčnimi pravili bo treba pri izplačevanju kripto valute za fiat denar, kot so dolarji, vedeti osnovno ceno Bitcoina, ki ga prodajajo.

Na primer, če ste Bitcoin kupili za 6000 dolarjev in ga tri mesece pozneje prodali za 8000 dolarjev, boste na pridobljenih 2000 dolarjev plačali kratkoročni davek na kapitalski dohodek (enakovreden dohodnini). Če se je ista trgovina odvijala v obdobju dveh let, se uporabijo dolgoročni davki na kapitalski dobiček, ki ustrezajo davčnemu razredu. To je 0% za tiste, ki so v dohodkovnem razredu 10–15%, 15% za tiste v razredu 25–35% dohodka in 20% za tiste v višjih razredih.

Prodaja kripto valut, ki jih je človek rudil namesto tistih, ki so jih prej kupili s fiatom, je druga zgodba. Ker dobivajo dolarje v zameno za rudarske vložke, ki jih je mogoče opisati le kot delo (in res je tako z izrazom "Dokazilo o delu"), se dobiček, pridobljen s prodajo rudarjenih kripto valut, obdavči kot poslovni dohodek. Eden lahko odšteje tudi stroške, ki so nastali pri rudarjenju, na primer strojno opremo in električno energijo.

Osebni nakupi

Tudi davki na nakup skodelice kave s kripto valutami so prepričani. Vedeti morate osnovno ceno Bitcoina, s katerim so kupili kavo, nato pa jo odšteli za ceno kave.

Trenutno davčna koda davčnim zavezancem omogoča, da za povečanje deviznega tečaja izključijo do 200 dolarjev na transakcijo, če dobiček izvira iz osebnega nakupa, na primer skodelice kave. To je znano kot volitve de minimis. Vendar ni klavzule „de minimis“, ki bi izvzela majhne transakcije, kar lahko povzroči zelo zapleteno davčno težavo, če nekdo nenehno trguje s kriptovalutami in ga uporablja tudi za nakup blaga in storitev.

Določitev, kateri kovanci so bili uporabljeni za nakup kave, njihova osnovna cena in glede na dobiček, nato pa ponovitev tega pri vsakem nakupu postane bolj zapleteno, če kupec pogosto trguje s kovanci. Zato je ključnega pomena, da hranite vse podatke o transakcijah za vsako digitalno denarnico in valuto.

Drugi zaplet je dejstvo, da to deluje le z dobički. Razglasitev izgube in odbitek davka je pomemben samo za trgovanje z kapitalnimi sredstvi ali za dobiček. Če nekdo kupi Bitcoin pri 8000 dolarjev in ga nato uporabi za nakup par kavbojk, ko je Bitcoin vreden 6.000 dolarjev, tega ne more razglasiti za izgubo na svojih davčnih obrazcih.

Izmenjava kripto valut

Izmenjava kripto valut izpostavlja vlagatelje tudi davkom. Učinkovito prodajate Bitcoin, če z njim kupujete Ethereum, zato boste morali sporočiti razliko v ceni Bitcoin med tem, ko ste ga kupili, in ko ste ga porabili za Ethereum, ter upoštevati ceno Ethereuma ob njegovem času nakupa. kajti ko ga prodaš pozneje.

Številne borze pomagajo trgovcem s kriptovalutami, da vse te podatke organizirajo s ponudbo brezplačnega izvoza vseh podatkov o trgovanju, ki jih računovodja (ali vestni navdušenec) lahko uporabi za določitev svoje davčne obremenitve. Blockchain rešitve so prav tako primerne za beleženje teh podatkov in poudarjanje ustreznih točk davčnih obresti. Platforme, kot je TrustVerse, imajo storitve upravljanja premoženja na podlagi pametnih pogodb, ki organizirajo digitalno identiteto in premoženje v blockchainu, da se zagotovi, da se davčne in nepremičninske obveznosti obravnavajo nespremenljivo natančno glede na lastnika premoženja.

Pri poskusu vložitve davkov na kripto valute je vedno priporočljivo obiskati pooblaščenega računovodjo. Čeprav se zdi, da bi se lotili večletne trgovinske kariere, je to treba storiti in to je lažje, ko CPA in drugi davčni strokovnjaki izvedo več o kripto sredstvih. Za zdaj IRS pušča ljudi, da se navadijo na nov način, in je objavil priročnik o spremembi starih davčnih napovedi, da bi vključili kriptovalute. Razumni trgovci so že pred svojimi obveznostmi in se zdaj osredotočajo na kripto trg prihodnjega leta, ne da bi se ta oblak negotovosti postavil nad njihovo glavo.