Prednosti enostavnega IRA

Čeprav mnogi delodajalci delavcem omogočajo varčevanje s pokojnino s pomočjo kvalificiranih pokojninskih načrtov, kot so 401 (k), 403 (b) ali 457, imajo ti načrti pravila, ki so lahko okorna tako za delodajalce kot za zaposlene.

Nekatera mala podjetja namesto tega izberejo ENOSTAVNI (spodbujevalni tek za varčevanje za zaposlene pri malih delodajalcih). Ti načrti imajo manj pravil, za upravljanje so veliko manj zapleteni in ponujajo ključne prednosti.

Ključni odvzemi

• ENOSTAVNI IRA ne zahtevajo nediskriminacije in najtežjih preizkušenj, razporedov za zajem in davčnega poročanja na ravni načrta.
• Ustrezni prispevki delodajalca pripadajo zaposlenemu takoj in z njimi lahko sodelujejo kadar koli odhajajo, ne glede na mandat.
• Davčne olajšave so morda na voljo tako zaposlenim kot delodajalcem.

Razumevanje prednosti enostavnih IRA-jev

Tu so koristi zaposlenim in delodajalcem.

Odloženi prihranki

Tako kot druge IRA in pokojninske načrte, ki jih financirajo delodajalci, tudi ENOSTAVNI IRA zaposlenim omogočajo, da del svojih plač odložijo v te načrte. Denar raste z davkom, dokler se ob upokojitvi ne upoštevajo. To omogoča hitrejše varčevanje.

Lažje teči

ENOSTAVNI IRA ne potrebujejo večine birokracije, ki ima kvalificirane načrte, kot so nediskriminacija in vrhunsko testiranje, razporeditev odmerjanja in davčno poročanje na ravni načrta. ENOSTAVNI IRA so relativno enostavni za postavljanje in vodenje, delodajalcem pa ni treba najeti posebej usposobljenega osebja.

Obvezna, takojšnja dodelitev

Ustrezni prispevki delodajalca pripadajo zaposlenemu takoj in z njimi lahko sodelujejo kadar koli odhajajo, ne glede na mandat. (Prispevki delodajalcev ustrezajo kvalificiranim pokojninskim načrtom, na primer 401 (k) s, običajno prihajajo bodisi s klifom ali z razvrščenim razporedom, ki zahteva, da zaposleni ostanejo v podjetju določeno število let, preden so lastniki vseh ustreznih prispevkov.) Še več, delodajalci, ki vzpostavijo enostavne IRA-je, morajo po zakonu obvezno uskladiti prispevke zaposlenih. Za kvalificirane načrte to ni potrebno; delodajalci se lahko odločijo, da ne ponujajo nobene tekme.

Hitro dejstvo

ENOSTAVNI IRA imajo manj pravil in jih je veliko manj zapleten kot nekatere druge vrste pokojninskih načrtov.

Omejitve prispevka: Boljše od IRA, slabše od 401 (k)

Za leto 2019 lahko zaposleni odložijo do 13.000 USD dohodka SIMPLE IRA, pri čemer je dovoljenih še 3000 USD prispevnih prispevkov, če so stari 50 ali več. To je manj kot 19.000 ameriških dolarjev / 6.000 dohodnih omejitev, dovoljenih za načrt 401 (k) ali drug kvalificiran načrt. Toda to je več kot 6.000 USD prispevka / 1.000 USD omejitve IRA. (Preberite več iz IRS tukaj.)

Davčni dobropis za delodajalce

Podjetja, ki sponzorirajo Enostavne IRA-je, lahko prejmejo davčno dobropis za 50% potrebnih upravičenih stroškov zagona, do največ 500 USD na leto v prvih treh letih načrta.

Delodajalci so upravičeni do tega kredita, če so imeli 100 ali manj zaposlenih, ki so v prejšnjem letu prejeli najmanj 5000 USD odškodnine in vsaj enega udeleženca v načrtu, ki ni bil visoko kompenziran zaposleni, in če isti zaposleni pred kratkim niso bili pokriti s podobnimi načrti. (Glej več iz IRS.)

Davčni dobropis za prispevke zaposlenih

Zaposleni, katerih prilagojeni bruto dohodek pade pod določeno mejo, so lahko upravičeni do nepovratnega varčevalnega kredita za do 2.000 USD prispevkov vsako leto.

Več možnosti izbire naložb

Enostavne prispevke IRA je mogoče naložiti v "posamezne delnice, vzajemne sklade in podobne vrste naložb", v skladu z IRS. Številni načrti ponujajo rast, rast in dohodek, dohodek ter specializirane sklade, kot so sektorski skladi ali ciljni datumski skladi.

Obdavčimo

Medtem ko prispevki za odlog plače v ENOSTAVNI IRA niso predmet davčnega odtegljaja, so za njih obdavčeni po zveznem zakonu o prispevkih za zavarovanje (FICA), zveznem zakonu o davku od brezposelnosti (FUTA) in zakonu o upokojitvi železnic (RRTA). Delodajalci, ki ustrezajo in neizbirni prispevki, niso zavezani za davek FICA, FUTA ali RRTA.

Spodnja črta

ENOSTAVNI IRA ponujajo priročno alternativo za male delodajalce, ki ne želijo birokratskih in fiduciarnih zapletov, ki imajo kvalificiran načrt. Zaposleni še vedno prejemajo davčne ugodnosti in ugodnosti za varčevanje, poleg tega pa takoj plačujejo prispevke delodajalcev. Če želite več, obiščite spletno stran IRS ali se posvetujte s finančnim svetovalcem.