Izpostavljenost iz kapitalskih dobičkov (CGE)

Kaj je izpostavljenost kapitalskih dobičkov?

Izpostavljenost donosnosti kapitala je ocena obsega, v katerem je delniški sklad ali drugo podobno premoženje investicijskega sklada ocenilo ali amortiziralo. Izpostavljenost donosnosti kapitala lahko za vlagatelje vpliva na davke.

Razumevanje izpostavljenosti kapitalskih dobičkov (CGE)

Pozitivna izpostavljenost do kapitalskih dobičkov bi pomenila, da se je premoženje v skladu zvišalo in da bodo morali delničarji plačati davek na vse realizirane dobičke iz cenjenih sredstev. Negativna izpostavljenost pomeni, da sklad prenese prenos izgube, ki lahko ublaži del kapitalskih dobičkov.

Izračuna se kot:

Na primer, delniški sklad z milijon delnic ima trenutno premoženje v skupni vrednosti 100 milijonov dolarjev. Pred pol leta so bila sredstva vredna le 50 milijonov dolarjev, sklad pa ima še vedno 10 milijonov dolarjev izgube, ki jo je mogoče prenesti naprej. V tem primeru je izpostavljenost do kapitalskih donosnosti 40-odstotna, ali z drugimi besedami, če upravljavec sklada realizira dobičke, bo moral vsak vlagatelj plačati davek na dobiček v višini 40 dolarjev.

Kapitalski dobiček

Dobiček iz kapitala je povečanje vrednosti kapitalskega sredstva (naložbe ali nepremičnine), ki mu daje višjo vrednost od kupnine. Dobiček se ne realizira, dokler se sredstvo ne proda. Dobiček iz kapitala je lahko kratkoročen (eno leto ali manj) ali dolgoročen (več kot eno leto) in ga je treba zahtevati od dohodnine.

Medtem ko so kapitalski dobički na splošno povezani z zalogami in sredstvi zaradi lastne nestanovitnosti cen, lahko kapitalski dobiček prihaja do vsakega vrednostnega papirja, ki se proda za ceno, višjo od kupnine, ki je bila zanj plačana. Realizirani kapitalski dobički in izgube se pojavijo ob prodaji sredstva, kar sproži obdavčljiv dogodek. Nerealizirani dobički in izgube, ki jih včasih imenujemo papirnati dobički in izgube, odražajo povečanje ali zmanjšanje vrednosti naložbe, vendar še niso sprožili obdavčljivega dogodka.

Kapitalska izguba nastane, ko se vrednost kapitalske naložbe zmanjša v primerjavi z nakupno ceno sredstva.

Davek na kapitalski dobiček

Davek na kapitalski dobiček je davek na dobiček, realiziran pri prodaji neinventarnega sredstva, ki je bil večji od zneska, realiziranega pri prodaji. Najpogostejši kapitalski dobički se realizirajo s prodajo zalog, obveznic, plemenitih kovin in premoženja. Vse države ne uporabljajo davka na kapitalski dobiček in večina ima različne stopnje obdavčitve za posameznike in korporacije.

Davek obračuna država zaradi transakcij, dividend in kapitalskih dobičkov na borzi. Vendar se te davčne obveznosti lahko razlikujejo od pristojnosti do pristojnosti.

V ZDA, z določenimi izjemami, posamezniki in korporacije plačujejo davek od dohodka od neto vsote vseh kapitalskih dobičkov. Kratkoročni kapitalski dobički se obdavčijo po višji stopnji: navadni stopnji dohodnine. Davčna stopnja za posameznike na "dolgoročne kapitalske dobičke", ki je dobiček na sredstvih, ki so bila več kot eno leto zadržana pred prodajo, je nižja od navadne stopnje dohodnine, v nekaterih davčnih okvirih pa ni davek od takšnih dobičkov.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Dobiček iz kapitala Kapitalski dobiček je povečanje vrednosti kapitalskega sredstva, ki se realizira, ko se sredstvo proda za več kot nakupno ceno. več Kaj je davek na kapitalski dobiček "> Davek na kapitalski dobiček je davek na kapitalski dobiček, ki ga imajo posamezniki in družbe zaradi prodaje določenih vrst premoženja, vključno z zalogami, obveznicami, plemenitimi kovinami in nepremičninami. več Amortizacija Ponovno zajem Opredelitev amortizacija dobiček, realiziran s prodajo nepremičnin, ki se amortizirajo, ki jih je treba za davčne namene prijaviti kot navadni dohodek. več Nepokrito poglavje 1250 Donos Opredelitev Nepokrito poglavje 1250 dobiček je davčna rezervacija IRS, pri kateri se amortizacija obnovi, ko se dobiček realizira s prodajo amortizacijskega sredstva. več Kapitalska izguba Kapitalska izguba je izguba, ki nastane, ko se kapitalsko sredstvo, ki je zmanjšalo vrednost, proda po nižji ceni od prvotne kupne cene. Več obdavčljivi dogodek Obdavčljivi dogodek se nanaša na vsak dogodek ali posel, ki ima za posledico davčna posledica za stranko, ki izvede transakcijo. več partnerskih povezav