Potrjeni preiskovalec goljufij (CFE)
Potrjeni preiskovalec goljufij (CFE) je strokovno potrdilo, ki je na voljo preiskovalcem prevare. Za CFE veljajo občasne zahteve za stalno strokovno izobraževanje (CPE) na enak način kot CPA. Oznako CFE izda Združenje pooblaščenih preiskovalcev prevare (ACFE), največja svetovna organizacija za boj proti goljufijam, s sedežem v Austinu v Teksasu.
Razumevanje pooblaščenega preiskovalca prevare (CFE)
Pooblaščeni preizkuševalci prevare morajo imeti diplomo (ali enakovredno) - ne zahteva se nobenega posebnega področja - in vsaj dve leti "poklicnih izkušenj na področju, ki so neposredno ali posredno povezane z odkrivanjem ali odvračanjem goljufije." Sprejemljiva področja vključujejo revizijo, preprečevanje izgub, pravo in računovodstvo. Kvalificiranje poteka po sistemu točk, ki "podeljuje zasluge za izobrazbo, poklicne pripadnosti in izkušnje." Kandidati morajo imeti 50 točk in opraviti certifikacijski izpit za prejem priznanja CFE.
CFE imajo široko paleto možnosti kariere. Tipična delovna mesta vključujejo forenzičnega računovodjo, notranjega / zunanjega revizorja, uradnika za skladnost poslovanja, državnega ali zasebnega preiskovalca in kazenskega pregona. CFE se lahko preseli na izvršilno funkcijo, kot so posebni agent, generalni inšpektor, glavni direktor za skladnost, glavni direktor za tveganja ali glavni izvršni revizor.
Za CFE velja etični kodeks. Na primer, Harry Markopolos, preiskovalec, ki je večkrat opozarjal komisijo za vrednostne papirje in borzo (SEC) na Ponzijevo shemo Bernieja Madofa - je bil brez uspeha - CFE. Tako je tudi žvižgač David P. Weber, nekdanji pomočnik inšpektorja SEC, ki je izjavil, da ima nekdanji generalni inšpektor SEC David Kotz osebna razmerja, ki so opozorila na preiskavo SEC v zvezi s tem škandalom.
Zgodovina
Leta 1792 se je zgodila prva goljufija v ZDA. Sekretar zakladnice Alexander Hamilton je obnovil finančno industrijo z nadomeščanjem neporavnanih obveznic z obveznicami ameriške banke. Pomočnik sekretarja državne blagajne William Duer je dobil dostop do tajnih podatkov državne blagajne. Prijatelje je opozoril na tajne podatke, preden jih je razkril javnosti, in vedel je, da bodo cene obveznic zvišale. Nato je Duer prodajal obveznice za dobiček. Hamilton je prihranil trg obveznic z odkupom obveznic in nastopal kot posojilodajalec. Kriza obveznic iz leta 1792 in velik obseg trgovanja z obveznicami sta bili iskrivec sporazuma Buttonwood, ki je začel Newyorško borzo (NYSE).
Outlook
Po ocenah ACFE goljufija gospodarstvo stane več kot 600 milijard dolarjev na leto. Novi in spreminjajoči se predpisi - in razvoj urada za varstvo potrošnikov (CFPB) - so povečali zaposlovanje preiskovalcev goljufij. Urad za statistiko dela napoveduje zaposlovanje finančnih preizkuševalcev, ki vključuje vrsto dela, ki ga opravljajo CFE ("zagotavljajo skladnost z zakoni, ki urejajo finančne institucije in transakcije"), da se od leta 2016 do leta 2026 poveča za 10%.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.