Pogoste napake pri prestavljanju IRA

Ste razmišljali o prenosu svojega tradicionalnega IRA iz ene finančne institucije v drugo? Mogoče iščete večji donos, več izbire naložb ali boljšo storitev. Če preletite svoj tradicionalni IRA, se morate izogibati nekaterim pogostim napakam. "Pravila IRA so lahko zapletena in nekatera so se z leti celo spremenila, zato morate biti previdni, sicer lahko plačate dohodnino in denarne kazni, " je v Dallasu dejal Dan Stewart, predsednik CFA®, predsednik Revere Asset Management, Inc., Teksas.

V tem članku vam bomo dali pregled pravil prevračanja IRA in razpravljali o tem, kako se izogniti pogostim napakam.

Pravilo 60 dni

Ko prejmete sredstva od svoje IRA, imate 60 dni časa za dokončanje prenosa na drugo IRA. "To je 60 dni, ne dva meseca, " je dejala Marguerita M. Cheng, CFP®, izvršni direktor, Blue Ocean Global Wealth, dr. Gaithersburg, "Videla sem, da se zgodijo napake." Če ne boste dokončali prevračanja v roku, ki je bil dovoljen - ali ne prejmejo odpovedi ali podaljšanja 60-dnevnega obdobja od Službe za notranje prihodke (IRS) - znesek bo IRS obravnaval kot navadni dohodek.

To pomeni, da morate znesek vključiti kot dohodek v svojo davčno napoved, vsi davčni zneski pa bodo obdavčeni po trenutni, običajni stopnji dohodnine. Poleg tega, če niste bili stari 59, 5 let, ko se je razdelitev zgodila, vam bo pri odvzemu grozilo 10-odstotno kazen.

Pravilo enoletnega čakanja

Po razdelitvi sredstev iz IRA in prevračanju katerega koli dela ne morete opraviti drugega prevračanja katerega koli IRA za eno leto. od tega zneska. Slaba stran tega je, da nekatere banke lahko zaračunajo izdajo čeka na drugo banko skrbnika, ko premikate svoj IRA. Ta omejitev pri prevračanju od IRA do IRA ne velja za upravičene distribucije prevračanja iz načrta delodajalca. Zato lahko v enem letu preusmerite več kot eno distribucijo iz istega kvalificiranega načrta, računa 403 (b) ali 457 (b). Ta enoletna omejitev se ne uporablja tudi za prevračanje s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)

Pogoste napake pri prestavljanju IRA

RMD niso primerni za Rollover

Z vašo IRA lahko kadar koli plačate obdavčitev, vendar če ste stari 70, 5 ali več, ne morete prekoračiti svoje letne potrebne minimalne razdelitve (RMD), ker bi to veljalo za presežni prispevek.

Če morate vsako leto vzeti RMD, ne pozabite odstraniti zneska RMD za tekoče leto iz IRA, preden začnete premikati.

Isto pravilo o lastnini

Vaš premik z ene IRA na drugo IRA mora vsebovati isto lastnost. To pomeni, da ne morete prevzeti razdelitve gotovine od svoje IRA, z gotovino kupiti drugo premoženje in jih nato preložiti v novo (ali isto) IRA. Če bi se to zgodilo, bi IRS obravnaval razdelitev gotovine od IRA kot navaden dohodek. Tu je hipotetičen primer, kako lahko nekdo krši isto lastninsko pravilo:

Podjetnik, star 57 let, se je odločil, da bo svoj IRA preusmeril iz ene finančne institucije v drugo. Vendar želi svoje premoženje IRA uporabiti za nakup delnic določenega podjetja. Del sredstev, ki jih je prejela od IRA, vzame del delnic, kupi delnice in preostali denar vloži v novo IRA. Nato deponira delnice delnic, ki jih je kupila, pri isti IRA, da dobi odloženo davčno obravnavo.

IRS bi del razdelitve, ki se uporablja za nakup zalog, ocenil kot navaden dohodek; zato bi podjetnik dolžan plačati davek po svoji trenutni, običajni stopnji davka na dohodek na kateri koli obdavčljivi del zalog, ki so bili prevrnjeni. In ker je mlajša od 59, 5, bi IRS odmeril 10-odstotno kazen za kateri koli obdavčljivi del zneska, porabljenega za nakup zalog.

Pozor: Kdaj ne uporabljate prevračanja

Če svoj IRA preprosto premikate iz ene finančne institucije v drugo in vam ni treba porabiti sredstev, raje uporabite način prenosa namesto prevračanja. Prenos ni mogoče prijaviti in ga je mogoče opraviti neomejenokrat v katerem koli obdobju. "Prenos odstrani postopek umika premika, kar zagotavlja, da sredstva gredo neposredno na njihov končni račun, vlagatelji pa odstranijo tveganje, povezano s 60-dnevnim pravilom, " je povedal Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors, Inc., v Irvineu v Kaliforniji in avtorju programa za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje.

"Po mojem mnenju je neposreden prenos najbolj optimalna rešitev za prenos sredstev iz ene IRA v drugo, " je dejal Carlos Dias Jr., upravljavec premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Dodatne točke

Sredstva lahko položite iz katerega koli lastnega tradicionalnega IRA-ja, lahko pa nakažete sredstva na svoj tradicionalni IRA iz naslednjih pokojninskih načrtov:

• Tradicionalna IRA, ki jo podedujete od svojega pokojnega zakonca.
• Kvalificiran načrt.
• Davčno-zaščiteni načrt rente.
• Vladni načrt odloženih kompenzacij (načrt oddelka 457).

Če vam plačujejo upravičeni zneski iz kvalificiranih načrtov, planov 403 (b) ali vladnih 457 načrtov, namesto da bi bili obdelani kot neposreden prehod na ustrezen pokojninski načrt, vam mora plačnik odvzeti 20% zneska, ki vam je bil razdeljen. Seveda boste prejeli dobropis za odtegnjene davke. Če pa se boste odločili za celotno distribucijo, boste morali nadoknaditi 20% iz svojega žepa.

Če se želite izogniti odbitku in s tem povezanim zahtevam poročanja, je neposredno prevračanje metoda, ki jo je treba uporabiti za izvedbo prevračanja s kvalificiranega načrta, načrta 403 (b) ali vladnega računa 457. Neposredno premikanje je mogoče poročati, vendar ni obdavčeno. Poleg tega ni 60-dnevnega okna, ki bi vas skrbelo. Bodite prepričani, da se s skrbnikom načrta in skrbnikom IRA posvetujete z njihovo dokumentacijo in operativnimi zahtevami za obdelavo neposrednega prevračanja v vašem imenu.

Sredstva boste morda lahko premaknili tudi v drugo smer. To pomeni, da boste morda lahko od IRA-ja vzeli distribucijo in jo prenesli v kvalificiran načrt. Vaš delodajalec ni dolžan sprejeti takšnih prevračanj, zato se pred distribucijo sredstev od IRA posvetujte s skrbnikom svojega načrta. Nekaterih zneskov, kot so neobdavčljivi zneski in RMD, ni mogoče preusmeriti iz IRA na kvalificiran načrt.