Pretvarjanje 403 (b) v 401 (k)

IRS pravi, da lahko načrt 403 (b) spremenite v načrt 401 (k), če zdaj delate pri delodajalcu, ki ponuja 401 (k). Načrt 403 (b) lahko razvrstite tudi v samostojni ali neodvisni načrt 401 (k), če ste samozaposleni.

Če pa delate pri delodajalcu, ki ne ponuja načrta 401 (k), načrta 403 (b) ne morete zaviti v nobeno vrsto načrta 401 (k). Če vam delodajalec ponuja načrt SEP ali načrt 457, potem lahko načrt enega od 403 (b) zavijte tudi v enega od teh.

Deluje tudi drugače: Če ste imeli 401 (k) v stari službi in novi delodajalec ponuja le 403 (b), lahko del ali vsa ta sredstva tudi prevrnete.

Seveda lahko vedno spremenite 403 (b) ali drug kvalificiran načrt, ki ga je ponudil prejšnji delodajalec, v tradicionalni ali Roth IRA. Veljavna pravila vam omogočajo, da ta denar nato preusmerite v načrt 401 (k), če vas najame delodajalec, ki ta načrt ponuja v prihodnosti, dokler denar iz načrta 403 (b) ni bil vključen v prispevek sredstva, ki ste jih nakazali v IRA.

Ena omejitev: Medtem ko predpisi o IRS dopuščajo prevračanje sredstev med načrti 401 (k) in 403 (b), delodajalci niso dolžni dovoliti prevračanja načrtov, ki jih vodijo. Ne glede na prenos, ki ga razmišljate, vam mora to omogočiti delodajalec. Na srečo večina delodajalcev počne; več sredstev v svojih načrtih, boljše je njihovo splošno razmišljanje.

Podrobnosti prehoda

Prehodi v tradicionalni pokojninski načrt IRA ali pokojninski načrt, ki niso Roth, so na splošno brez davka. Sredstva lahko gredo v Roth IRA z neposrednim prevračanjem, pod pogojem, davek od dohodka, ne pa tudi predčasna odtegnitev.

Zahtevane minimalne razdelitve (RMD), razdelitve stiske, korektivne razdelitve in vsa plačila, ki so se razširila v celotni življenjski dobi udeleženca načrta, ali 10 let, niso primerna za prevračanje.

Če ima račun 403 (b) v njem prispevke pred obdavčitvijo in po obdavčitvi, se šteje, da je razdelitev najprej iz denarja, prispevkov in obdavčljivega zaslužka. Vsak del neobdavčljivega dela razdelitve, vključno s prispevki po obdavčitvi, je mogoče preusmeriti v tradicionalni ali Roth IRA ali v drug upravičen načrt, ki ločeno obračuna davčne in neobdavčene prispevke.

Na primer, Bill's 403 (b) je sestavljen izključno iz prispevkov in dohodka pred obdavčitvijo. Bill lahko zahteva neposreden prehod nekaterih ali vseh računov v tradicionalni IRA, načrt 401 (k), drug 403 (b) ali načrt, ki ni primeren za državo, brez davčnih posledic. O transakciji je treba poročati o njegovem naslednjem obračunu dohodnine. Če ga razdeli v Roth IRA, bo razdelitev obdavčljiv dohodek.

Neposredna prevračanja, skrbnika in skrbnika, niso odtegnjena. Pri posrednih prevračanjih, pri katerih se ček razdeli udeležencu načrta, se 20-odstotno zadrži. Da posredno prevračanje ostane popolnoma neobdavčeno, mora udeleženec odšteti zadržani znesek.

Na primer, Bill se je odločil, da bo od svojega 403 (b) posredno prevračanje v višini 10 000 USD. Skrbnik njegovega načrta zadrži 20%. Bill dobi ček za 8000 dolarjev. Iz drugih virov mu mora priti še 2000 dolarjev, sicer pa bo njegov prevračanje le 8000 dolarjev. 2000 dolarjev mu bo obdavčljiv dohodek, če bo Bill pred starostjo 59½.