Skrbniški račun
Izraz skrbniški račun se na splošno nanaša na varčevalni račun pri finančni ustanovi, vzajemnem skladu ali borznoposredniški družbi, ki ga mladoletnik nadzoruje za mladoletnika (osebo, mlajšo od 18 ali 21 let, odvisno od zakonov države prebivališča ). Odobritev skrbnika je obvezna, da lahko račun izvaja transakcije, na primer nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.
V širšem smislu lahko skrbniški račun pomeni kateri koli račun, ki ga v imenu upravičenca vodi zaupno odgovorna stranka, na primer pokojninski račun na podlagi delodajalca, ki ga upravlja upravičeni zaposleni s strani skrbnika načrta. Fiduciar je etično in pravno zavezan, da deluje v najboljšem interesu drugih.
Vsaka država ima posebne predpise, ki urejajo polnoletnost in imenovanje skrbnikov in nadomestnih skrbnikov.
Ta članek se osredotoča na skrbniške račune za mladoletnike.
Dve vrsti skrbniškega računa
Skrbniški računi so v dveh osnovnih različicah: računi enotnega zakona o prenosu mladoletnikov (UTMA) in starejši računi enotnega zakona o darilu mladoletnikom (UGMA). Njihovo glavno razlikovanje je v vrsti sredstev, s katerimi lahko prispevate.
Računi UTMA lahko hranijo praktično vse vrste premoženja, vključno z nepremičninami, intelektualno lastnino in umetniškimi deli. Računi UGMA so omejeni na finančna sredstva gotovine, vrednostne papirje - delnice, obveznice ali vzajemne sklade - rente in zavarovalne police. Vse ameriške države dovoljujejo račune UGMA. Vendar Južna Karolina ne omogoča računov UTMA.
Tako UTMA kot starejša različica UGMA imata na skrbnikovem imenu ustanovljene skrbniške račune z določenim skrbnikom - običajno staršem ali skrbnikom otroka. Začetne naložbe, minimalno stanje na računu in obrestne mere se razlikujejo glede na podjetje, ki ima račun.
Delovanje skrbniškega računa
Ko je ustanovljen, skrbniški račun deluje tako kot kateri koli drug račun v banki ali posredništvu. Skrbnik - imenovani poslovodja ali investicijski svetovalec - se odloči, kako vložiti denar. Upravitelj računa - ali drugi subjekti - lahko še naprej prispevajo v sklad.
Kot je navedeno zgoraj, lahko skrbniški računi vlagajo v različna sredstva. Vendar finančna institucija verjetno ne bo dovolila upravljavcu, da uporablja račun za trgovanje z maržo ali za nakup terminskih pogodb, izvedenih finančnih instrumentov ali drugih zelo špekulativnih naložb.
Ko mladoletnik v svoji državi doseže zakonsko starost polnoletnosti, nadzor nad računom uradno prenese s skrbnika na imenovanega upravičenca, nato pa zahteva popoln nadzor in uporabo sredstev. Če mladoletnik umre, preden doseže polnoletnost, bo račun postal del otrokovega premoženja.
Ključni odvzemi
- Skrbniški račun je varčevalni račun, ki ga mladoletnica ustanovi in vodi mladoletna oseba.
- Skrbniški računi imajo izjemno prilagodljivost, brez omejitev dohodka ali prispevkov ali odtegnitvenih kazni.
- Skrbniški računi v nobenem trenutku ne zahtevajo distribucije.
- Darila na skrbniški račun so nepreklicna.
- Imetje računa nepreklicno preide v nadzor mladoletnika, ko dopolni starost, odvisno od njihovega prebivališča.
Prednosti skrbniških računov
Skrbniški računi imajo izjemno prilagodljivost. Ni omejitev dohodka ali prispevkov in nobenih zahtev za redno distribucijo na katerem koli mestu. Prav tako ni odtegnitvenih kazni.
Medtem ko so vsa umaknjena sredstva omejena na uporabo "v korist mladoletnika", je ta zahteva nejasna in ni omejena na stroške izobraževanja, kot pri načrtih varčevanja na univerzi. Skrbnik lahko sredstva porabi za vse, od nastanka ali bivanja oblačil, dokler upravičenec prejme ugodnost.
Skrbniški račun je mnogo enostavnejši in cenejši za ustanovitev skrbniškega sklada. Namen uredb UGMA in UTMA je bil omogočiti odraslim, da prenesejo premoženje na mladoletnike, ne da bi bilo treba ustanoviti posebno zaupanje, ki bi omogočilo tako lastništvo.
Davčne ugodnosti
Čeprav skrbniški računi niso odloženi od davka, kakor tudi IRA, imajo nekatere davčne ugodnosti. IRS mladoletnega otroka smatra za lastnika računa, zato se dohodek na njem obdavči po davčni stopnji otroka. Vsakemu otroku, mlajšemu od 19 let, 24 let za študente s rednim študijem, ki vloži del davčne napovedi svojih staršev, je dovoljen določen znesek "prenosnega dohodka" po znižani davčni stopnji.
Od leta 2019 je prvi 1.050 dolarjev prenosnega dohodka neobdavčen, naslednji 1.050 dolarjev pa je obdavčen v otrokovem razredu 10%. Preneseni dohodek v višini več kot 2.100 dolarjev bo obdavčen po stopnji starša. Ko pa mladoletnik v državi stalnega prebivališča doseže polnoletnost, lahko vloži davčni obračun. Pri tej starosti bodo vsi zaslužki na računu obdani v davčnem razredu upravičenca.
Prav tako lahko posameznik prispeva do 15.000 do 30.000 dolarjev za poročni par, ki skupaj vložijo račun, na račun v letu 2019, ne da bi pri tem zavezal davek na darilo.
Prednosti
Enostaven za vzpostavitev in upravljanje
Brez omejitev glede dohodka, prispevka ali umika
Lahko investira v različna sredstva
Slabosti
Manj davčno ugodnejši od drugih računov
Otroku lahko škodi možnosti denarne pomoči
Nepovratno preidejo na otroka z večino
Slabosti skrbniških računov
Lastništvo mladoletnika na skrbniškem računu je lahko dvorezni meč. Ker se kmetijska gospodarstva štejejo za premoženje, lahko otroku zmanjšajo upravičenost do finančne pomoči, ko zaprosi za šolanje. Prav tako bi lahko zmanjšala njihovo možnost dostopa do drugih oblik državne pomoči ali pomoči skupnosti.
Vsak depozit ali darila na račun je nepreklicen, kar pomeni, da ga ni mogoče spremeniti ali razveljaviti. Vsa imetja na računu so nepreklicno prešla na mladoletnika pri polnoletnosti. Nasprotno pa mnogi načrti varčevanja na fakultetah, na primer račun 529, omogočajo staršem, da ohranijo nadzor nad sredstvi.
Skrbniški računi niso tako zaščiteni pred davki kot drugi računi. Da bi ublažil davčni zalogaj, skrbnik lahko nakaže sredstva na upravičen načrt 529. Vendar mora skrbnik likvidirati vse negotovinske naložbe na skrbniškem računu.
Prav tako upravičenca do skrbniškega računa ni mogoče spremeniti, medtem ko se lahko upravičenec do programa koledarja 529 spremeni z nekaterimi omejitvami. V mladoletnikovem imenu se ustanovi skrbniški račun. Ker je račun nepreklicen, se upravičenec do računa ne sme spreminjati, daril ali prispevkov na račun pa ni mogoče razveljaviti.
Primer resničnega sveta skrbniškega računa
Večina posrednikov, digitalnih in zidakov, ponuja skrbniške račune. Pogoji skrbniškega računa so običajno vzporedni z običajnimi računi za posameznike, ki niso ogroženi davkom.
Na primer, skrbniški račun Merrill Edge - digitalno posredniško platformo z Merrill Lynch - UGMA / UTMA skrbniški račun lahko postavite prek spleta s sredstvi, ki jih neposredno nakažete s čekovnega ali varčevalnega računa pri Bank of America, matični družbi Merrill. Ni letnih pristojbin za račune ali minimalnih zneskov naložb. Imetniki računov plačujejo pavšalni znesek 6, 95 USD na dan za delniške in ETF-transakcije, vzajemni skladi pa stanejo 19, 95 USD na transakcijo ali se lahko ceno določijo po tečaju, določenem v prospektu sklada. Vendar pa se nekateri vzajemni skladi odpovedujejo obremenitvi ali nimajo sredstev za transakcijske pristojbine.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.