Želite pustiti denar družini? Raztegnite svoj IRA

Ko proučujete možnosti za pokojninsko vlaganje, ste morda naleteli na izraz "raztegni IRA". To pravzaprav ni kategorija IRA, na primer tradicionalni, roth, SEP ali SIMPLE IRA; namesto tega je bolj kot koncept finančnega načrtovanja ali upravljanja premoženja, ki deluje kot določba IRA, ki jih ponujajo številne finančne institucije. Finančna institucija se morda ne bo sklicevala na svoj izdelek IRA s tem določenim izrazom, zato je pri obravnavi teh IRA morda smiselno opisati koncept.

Določba o raztežaju bi vas lahko zanimala, če svoj IRA uporabljate predvsem za zagotavljanje svojih upravičencev. V tem članku bomo razpravljali o konceptu raztezanja in dejavnikih, ki določajo, ali IRA vključuje določbo o raztezanju.

Koncept raztezanja
Medtem ko je osnovni namen upokojitvenega računa varčevati in financirati upokojitvena leta, imajo številni posamezniki druga finančna sredstva in raje pustijo odloženo davčno premoženje (v primeru Roth IRA) premoženje svojim upravičencem. . Ali bodo upravičenci lahko še naprej uživali odloženo ali neobdavčeno rast sredstev za pokojninsko zavarovanje, je odvisno od določb, navedenih v načrtu dokumenta IRA.

Nekatere določbe IRA lahko od upravičenca zahtevajo, da sredstva razdeli kmalu po smrti lastnika IRA. Nekatere bodo upravičencu omogočile razdelitev življenjske dobe, kot jo določa Zakonik o notranjih prihodkih.

Drugi bodo upravičencu omogočili razporeditev sredstev v življenjski dobi, prav tako pa mu bodo omogočili, da imenuje upravičenca podedovane IRA druge generacije. Ta določba, ki upravičencu omogoča, da imenuje upravičenca druge generacije (in celo tretjo, četrto in tako naprej), je tista, ki določa, ali ima IRA določbo o raztezanju. Omogoča, da se IRA razteza (prenaša) iz roda v rod, če življenjska doba to omogoča.

Kako deluje Stretch koncept
Kot smo pravkar povedali, koncept raztezanja omogoča prenos IRA iz roda v rod. Pri tem mora upravičenec upoštevati določena pravila, da se prepriča, da ne dolguje kazni za presežno kopičenje IRS, ki nastanejo, če vsako leto ne odvzame minimalnega zneska. Raziskujmo to še naprej s primerom.

Primer Tom-ov imenovani upravičenec je njegov sin Dick. Tom umre leta 2008, ko je star 70 let, Dick pa 40. leta. Dickova življenjska doba je 42, 7 (določeno v letu, ki sledi letu, ko je Tom umrl, ko je bil Dick star 41 let). To pomeni, da je Dick zmožen raztezati distribucije v obdobju 42, 7 let. Dick se odloči, da bo razdelil porazdeljene življenjske dobe in prvo razdelitev mora opraviti do 31. decembra 2009, konec leta po letu, ko je Tom umrl. Za določitev najnižjega zneska, ki ga je treba razdeliti, mora Dick 31. decembra 2008 stanje deliti na 42, 7. Če bo Dick umaknil manjši od najnižjega zneska, bo za pomanjkanje veljala kazen presežne akumulacije. Za določitev najnižjega zneska, ki ga mora razdeliti za vsako naslednje leto, mora Dick odšteti 1 od pričakovane življenjske dobe prejšnjega leta. Nato mora uporabiti nov dejavnik pričakovane življenjske dobe kot delitelj preostalega stanja ob koncu leta. Načrt dokumenta IRA je Dicku omogočil, da imenuje upravičenca druge generacije, on pa je imenoval njegovega sina Harryja. Če bi Dick umrl leta 2013, ko je njegova preostala življenjska doba 38, 7 (42, 7 - 4), bi Harry lahko nadaljeval z razdeljevanjem Dickove preostale življenjske dobe. Pomembno je opozoriti, da se v enačbo distribucije upošteva le pričakovana življenjska doba upravičenca prve generacije; torej Harryjeva starost ni pomembna. V tem primeru bi se Tom lahko odločil, da Harryja imenuje za svojega upravičenca, kar ima za posledico daljše obdobje raztezanja. V takem primeru bi bil Harry upravičenec prve generacije, njegova pričakovana življenjska doba namesto Dickovega bi bila upoštevana v enačbo.

Primarne prednosti koncepta raztezanja

Oddaja davka
Glavna prednost določbe o raztegnitvi je, da omogoča upravičencem, da odložijo plačilo davkov na računu na računu in da čim dlje uživajo v odloženi davčni in / ali davčni rasti. Brez določb o raztezku se od upravičencev lahko zahteva, da razdelijo celotno stanje na računu v obdobju, ki je krajše od pričakovane življenjske dobe prejemnika, kar lahko povzroči, da so v višjem davčnem razredu in / ali povzročijo znatne davke na odtegnjeni znesek.

F prepustnost
Na splošno možnost raztezanja ni zavezujoča določba, kar pomeni, da se lahko upravičenec kadar koli odloči, da jo prekine z razdelitvijo celotnega salda podedovane IRA. To upravičencu omogoča določeno prilagodljivost, če mu mora razdeliti več, kot je potreben minimalni znesek.

Prednosti za zakonca
Zakonec upravičenec lahko obravnava podedovano IRA kot svojo. Ko se zakonec odloči za to, koncept raztezanja ni težava, saj ima zakonski upravičenec enak status in možnosti kot prvotni lastnik IRA. Če pa se zakonec odloči, da bo IRA obravnaval kot podedovano IRA, bi lahko veljalo pravilo raztezanja.

Spodnja črta

Če vas zanima, ali koncept raztezanja velja za vašo IRA, se posvetujte s trenutnim ponudnikom IRA ali finančno institucijo. Če se z izrazom ne poznate, postavite posebna vprašanja: Ali bo upravičenec dobil dovoljenje za distribucijo v obdobju življenjske dobe? Ali bo upravičenec lahko imenoval upravičence druge in naslednje generacije? Če je odgovor na ta vprašanja pritrdilen, potem lahko uporabite IRA koncept raztezanja.

Če je odgovor ne, se boste morda želeli pogovarjati o takšnih dodatkih s ponudnikom IRA. Večina ponudnikov IRA bi raje izkoristila takšne dodatke, kot pa bi jih stranka prenesla v svojo finančno institucijo v drugo finančno institucijo, ki bi lahko ustrezala njegovim potrebam. Končno se posvetujte s svojim davčnim in finančnim strokovnjakom za pomoč pri oblikovanju označb upravičencev, ki ustrezajo vašemu finančnemu profilu in vašim ciljem upravljanja premoženja.