Kazen predčasnega umika za tradicionalne in roth IRAs

Večina finančnih strokovnjakov bi se strinjala, da je le redko, če sploh, dobra ideja, da se predčasno odpove tradicionalni ali Roth IRA. Deloma je to posledica visokih stroškov kazni, ki lahko zadržijo imetnika računa za predčasni dvig (da ne omenjam izgube pri letih potencialnega zaslužka).

Zgodnja razdelitev IRA (torej tista, ki so bila izvedena pred 59. letom starosti ½) na splošno povzroči 10-odstotno davčno kazen, zraven tega pa lahko dolgujete tudi dohodnino. IRS nalaga kazen, da odvrne imetnike IRA, da uporabljajo svoje prihranke pred upokojitvijo. Kazen pa velja le, če umaknete obdavčljiva sredstva.

Če umaknete sredstva, ki niso zavezana za davek od dohodka, za razdelitev, ki je bila izvršena, kadar koli ni kazni. Ne glede na to, ali so sredstva obdavčljiva, se nanaša na vrsto IRA, ki jo imate.

Ključni odvzemi

• Prispevke Roth IRA lahko kadar koli prekličete brez davka ali kazni.
• Če dvignete zaslužek pri podjetju Roth IRA, boste morda dolgovali dohodnino in 10-odstotno kazen.
• Če predčasno odstopite od tradicionalne IRA - ne glede na to, ali gre za prispevke ali zaslužek -, lahko sproži dohodnino in 10-odstotno kazen.
• Nekateri predčasni umiki so brez davkov in kazni.

Izračun kazni pri tradicionalnih umikih IRA

Če želite izračunati kazen pri predčasnem umiku, preprosto pomnožite obdavčljivi znesek razdelitve za 10%. Predčasna razdelitev 10.000 USD bi na primer povzročila davčno kazen v višini 1.000 ameriških dolarjev, ki bi jo obravnavali (in obdavčili) kot dodaten dohodek.

Zgodnja distribucija tradicionalnih IRA je najverjetneje stroga kazen. Prispevki za to vrsto računa se izvedejo v prednastavljenih dolarjih. Vaši prispevki se odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka v letu, kar dejansko zmanjša znesek dohodnine.

Če prejmete prispevek k tradicionalni IRA, prejmete davčno olajšavo vnaprej, vendar boste plačevali davek na umike v pokoj.

Vendar pa IRS na koncu pobere davek na ves dohodek, zato se dohodnina obračuna na vaše tradicionalne sklade IRA, ko jih dvignete. Na splošno to pomeni, da celoten običajni saldo vašega računa IRA sestoji iz obdavčljivega dohodka.

Če torej dvignete sredstva pred starostjo 59 ½, se 10% davčna kazen verjetno nanaša na celoten znesek razdelitve. Potem ko je prikazan vpliv dohodnine in kazni, je zgodnja porazdelitev iz tradicionalne IRA le redko učinkovita poraba sredstev.

Roth IRAs in kazni za zgodnji umik

Prispevki za Roth IRA-e so opravljeni z dolarji po obdavčitvi. To pomeni, da plačate dohodnino od prispevkov v letu, ko jih plačujete. Posledično umik prispevkov Roth ni zavezan za davek od dohodka, saj bi bilo to dvojno obdavčenje.

Za prispevke podjetja Roth IRA ni vnaprej določenih davčnih ugodnosti, toda zaslužek raste brez obdavčitve in umiki ob upokojitvi prav tako niso obdavčeni.

Če vzamete znesek, enakovreden znesku, ki ste ga vložili v svoj Roth, se distribucija ne šteje za obdavčljivi dohodek, ne glede na vašo starost. Prav tako ne velja kazen.

Prednosti

• Vedno lahko umaknete prispevke podjetja Roth IRA brez davkov in kazni

• V določenih situacijah se boste morda izognili davku in kazni pri predčasnih dvigih

• Če nimate drugih možnosti, je lahko tolažljivo vedeti, da je IRA tam za vas

Slabosti

• Večina predčasnih umikov sproži davek in 10-odstotno kazen

• Ko ga vzamete, denarja IRA ne morete "vrniti"

• Če vzamete denar iz IRA, boste zamudili leta (ali desetletja) rasti

Zdaj, če dvignete znesek nad tem - če začnete potopiti v zaslužek računa - ta znesek na splošno velja za obdavčljivi dohodek. Morda bo zagrožena tudi 10-odstotna kazen predčasne razdelitve, denar pa bi bil obravnavan kot dohodek.

Kvalificirane distribucije IRA Izogibajte se davkom in kazni

"Kvalificirane" distribucije podjetja Roth IRA so brez davkov in kazni. IRS meni, da je razdelitev kvalificirana, če je minilo vsaj pet let, odkar ste prvič prispevali k Roth IRA, in umik je:

• Izdelano, ko ste stari 59 let 1/2 ali več
• Vzeti, ker imate trajno invalidnost
• Izdelal jih bo vaš upravičenec ali posestvo, ko ste odmrli
• Uporablja se za nakup, gradnjo ali obnovo doma, ki izpolnjuje prvo izjemo homebuyerja

Nekvalificirana distribucija je kakršen koli umik, ki ne ustreza tem smernicam. Za te dvige boste dolgovali davke po svoji običajni stopnji dohodnine (ne pozabite, velja le za zaslužek) in 10-odstotno kazen.

Kljub temu veljajo nekatere izjeme. Kazen (vendar ne davka) se lahko izvzamete, če vzamete razdelitev za:

• Niz v bistvu enakih porazdelitev
• Nepovratni zdravstveni stroški, ki presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI)
• Premija za zdravstveno zavarovanje po izgubi službe
• Dajatev IRS
• Kvalificirane razporeditve rezervistov
• Kvalificirano okrevanje po nesrečah
• Kvalificirani stroški izobraževanja

Davčne posledice za Roth IRA

Vendar pa obstaja še ena vrzel za zaslužek pri prispevkih Roth-a. Če prispevate in nato prekličete v istem davčnem letu, potem se prispevek obravnava, kot da nikoli ne bi bil.

Na primer, če v tekočem letu prispevate 5000 USD in ti skladi ustvarijo 500 USD zaslužka, lahko umaknete celotnih 5500 dolarjev brez plačila, dokler je razdelitev opravljena pred datumom zapadlosti vašega davka. Vendar bi morali takšen zaslužek prijaviti kot dohodek od naložb.

Spodnja črta

Če imate Roth IRA, lahko prispevke kadar koli odvzamete, ne da bi plačevali davke in kazni. V nasprotnem primeru, če denar predčasno odstranite bodisi s tradicionalnega bodisi z Roth IRA, lahko pričakujete, da boste plačali 10-odstotno kazen plus davke na dohodek (razen če ste upravičeni do izjeme).

Seveda odločitve o predčasnem umiku nikoli ne bi smeli sprejeti. Lahko zamudite leta potencialne rasti in zaslužka, kar bi lahko škodljivo vplivalo na vaše gnezdo.

Redko je priporočljivo napadati pokojninske račune. Toda mnogi najboljši posredniki za IRA imajo dodatne informacije, kako se izogniti tem kaznim, če morate do svojih sredstev dostopati do upokojitve.