Izbirni prispevek za odlog
Izbirni prispevek za odlog se plača neposredno iz plače zaposlenega v pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, kot sta načrt 401 (k) ali 403 (b). Zaposleni mora odobriti transakcijo, preden lahko prispevek odšteje. Izbirna odloga se lahko opravi pred obdavčitvijo ali po davku, če delodajalec to dovoli. IRS bo določil različne omejitve glede tega, koliko se lahko zaposleni odloži v kvalificirane pokojninske načrte, odvisno od različnih okoliščin.
Prekinitev volilnega prispevka za odlog
Prispevki za odlog odloga v tradicionalne načrte 401 (k) se izvajajo na podlagi davka ali odloženega davka, kar dejansko zmanjšuje obdavčljivi dohodek zaposlenega. Recimo, da se posameznik, ki zasluži 40.000 dolarjev na leto, odloči prispevati 100 dolarjev na mesec v svojih 401 (k). Ti odlogi znašajo skupaj 1200 USD na leto. Posledično je plačilo te osebe tisto leto obdavčeno na 38.800 dolarjev namesto 40.000 dolarjev. Ker pa so bili ti prispevki odloženi za plačilo davka, bi delavec ostal dolžan davkom na kateri koli znesek, umaknjen iz pokojninskih načrtov. Umiki se imenujejo razdelitev. Razdelitve so obdavčene po stopnji dohodka, v katero posameznik pride, ko se sredstva črpajo.
Ko in pod kakšnimi pogoji zaposleni lahko odstopi od pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, velja več omejitev. Na primer, dodatni 10-odstotni denarni davek se lahko uporabi, če posameznik odstopi pred starostjo 59, 5 leta - pod pogojem, da delavec izpolnjuje pogoje, ki mu omogočajo predčasno razdelitev. Poleg tega se državni in lokalni davki lahko ocenjujejo na predčasne umike.
Nekateri delodajalci bodo delavcem omogočili prispevek k načrtom Roth 401 (k). Prispevki k tem načrtom se opravijo po davku. Po davčni osnovi pomeni, da se sredstva obdavčijo, preden so bila položena v pokojninski načrt. Zaposleni lahko prekličejo plačilo davka, če ga ne plačajo 59.5.
Omejitve odvzema izbirnega odloga
Vsako leto IRS določa pravila o tem, kolikšen dohodek lahko zaposleni namenijo kvalificiranemu pokojninskemu programu. Za leto 2018 lahko posamezniki, mlajši od 50 let, prispevajo do 18.500 dolarjev v višini 401 (k). Tisti, stari 50 let in več, lahko prispevajo dodatnih 6.000 dolarjev v skupni višini 24.500 dolarjev. Ta pravila veljajo tudi za Roth 401 (k) s.
Pravila IRS veljajo tudi, če imate več računov 401 (k). Recimo, da oseba, mlajša od 50 let, investira v tradicionalni načrt 401 (k) in Roth 401 (k). Ta oseba lahko v letu 2018 prispeva volilne prispevke do 18.500 dolarjev. Vendar ta pravila veljajo samo za prispevke za odlog odloga. Ne veljajo za usklajevanje prispevkov delodajalca, neizbirne prispevke zaposlenih ali kakršne koli dodelitve odvzema.
Skupna omejitev prispevka iz vseh teh virov za leto 2018 znaša 55.000 dolarjev za tiste varčevalce, stare 50 let ali manj. Skupna omejitev prispevka za tiste, stare najmanj 50 let, je 61.000 dolarjev za leto 2018. Prispevek za odlog odloga je znan tudi kot „odlog plače“ ali „prispevek za znižanje plače“.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.