Zakon o korupciji v tujini
Zakon o tuji korupcijski praksi (FCPA) je zakon Združenih držav, sprejet leta 1977, ki ameriškim podjetjem in posameznikom prepoveduje plačevanje podkupnin tujim uradnikom v podporo poslovnemu sporazumu. FCPA ne določa minimalnega zneska za kazen plačila podkupovanja. Zakon o korupciji v tujini navaja tudi zahtevane smernice za preglednost računovodstva.
Zakon o kršenju tujih korupcijskih ravnanj
Akt velja za dejanja, ki se dogajajo po vsem svetu in je namenjena odvračanju od korupcije in zlorabe moči. Pooblastilo FCPA vključuje nadzor nad dejanskimi družbami, s katerimi se trguje na borzi, ter njihovimi direktorji, uradniki, delničarji, agenti in zaposlenimi. To vključuje delo prek tretjih oseb, kot so svetovalci in partnerji v skupnem podjetju s podjetjem. To pomeni, da uporaba pooblaščencev za podkupnino ne bo ščitila podjetja ali posameznika pred krivdo.
FCPA zahteva natančno vodenje evidenc premoženja, da zagotovi, da se pod nadzorom vodstva podjetja izvajajo samo pravilno pooblaščene transakcije. Vzpostaviti je treba tudi notranje kontrole, da se regulatorjem zagotovi, da bodo te transakcije pravilno obračunane.
Regulatorji, ki uveljavljajo zakon o korupciji v tujini
Komisija za vrednostne papirje in borze skupaj z ministrstvom za pravosodje imata skupno odgovornost za izvrševanje zakona o finančnem nadzoru. S svoje strani je SEC v svojem oddelku za izvrševanje ustanovil posebno enoto, ki se bo osredotočila na obravnavanje zadev, ki spadajo pod okrilje FCPA.
Kršitelji zakona se lahko soočijo z znatnimi sankcijami in kaznimi. Kazni, ki jih zakon dovoljuje, vključujejo globe, ki bodo podvojile znesek ugodnosti, ki se pričakuje od podkupovanja. Korporativne družbe, ki so bile krive zaradi kršitve zakona FCPA, so lahko prisiljene sprejeti nadzor neodvisne stranke, da se zagotovi nadaljnja skladnost. Poleg tega se lahko posamezniki, ki sodelujejo v kršenju tega zakona, soočijo z zaporom do petih let.
SEC lahko vloži civilno tožbo zoper odgovorne akterje, ki lahko med podjetji vključujejo zaposlene, delničarje, častnike, direktorje in tretje osebe, ki so sodelovali v podkupovanju. Kršitve računovodskih pravil, pooblaščenih v skladu z FCPA, lahko prav tako vodijo tožbo.
SEC objavlja nekaj primerov kazni, plačanih kot odgovor na kršitve zakona FCPA. Leta 2018 se je Panasonic strinjal, da bo plačal več kot 143 milijonov dolarjev za obtožbe, ki izhajajo iz kršitev zakona. Po navedbah SEC je Panasonic vladnemu uslužbencu z državno letalsko družbo ponudil dobro plačljiv položaj v zameno za pomoč pri zagotavljanju poslovanja z letalsko družbo. Čeprav ima Panasonic sedež na Japonskem, je bila ponudba objavljena v korist podružnice podjetja s sedežem v ZDA.
Ponudnik komunikacij Telia se je leta 2017 dogovoril, da bo plačal 965 milijonov ameriških dolarjev kot del poravnave po vsem svetu, ki izhaja iz dejanj, ki jih je kršila FCPA za nabavo poslov v Uzbekistanu.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.