Uvod v Roth 401 (k)

Račun Roth 401 (k), financiran z denarjem po obdavčitvi, je vstopil v pokojninsko investicijsko skupnost leta 2006. Ta naložbena inovacija je nastala z določbo Zakona o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001. Po vzoru Roth IRA, Roth 401 (k) vlagateljem ponuja možnost, da financirajo račune z denarjem po davku. Za prispevke k Roth 401 (k) se ne prejme davčne olajšave, vendar vlagatelji ne bodo dolgovali davkov na kvalificirano distribucijo. Udeleženci v načrtih 403 (b) so prav tako upravičeni do sodelovanja v računu Roth.

Prednosti načrta

Koristi, povezane z Roth 401 (k), so v veliki meri odvisne od vašega stališča. Z vidika vlade Roth 401 (k) ustvarja tekoče prihodke v obliki davčnih dolarjev. Primerjava z mehaniko tradicionalne IRA pojasnjuje to točko.

Ko vlagatelj prispeva denar v tradicionalno IRA, prejme odbitek davka na prispevek, če je to upravičeno. Zahvaljujoč temu odbitku sredstva, ki bi jih davčni človek običajno izgubil, ostanejo na računu odložena do davka, dokler jih ne umaknejo.

Z vidika vlagatelja je upanje, da bo račun sčasoma naraščal in da bi denar, ki bi ga izgubil davčni moški, namesto tega vsa ta leta porabil za vlagatelje. Vlada želi, da se tudi ta sredstva povečajo, ker se odloga davka konča, ko se denar dvigne z računa. V bistvu vam vlada danes daje davčno olajšavo v upanju, da bo v prihodnosti še več denarja za obdavčitev.

Roth 401 (k) deluje vzvratno. Denar, ki ga zaslužite danes, je danes obdavčen. Ko ta denar po obdavčitvi vstavite v svoj Roth 401 (k), bodo dvigi, ki jih boste sprejeli po starosti 59, 5, brez obdavčitve, če bo račun financiran vsaj pet let. Možnost obdavčitve denarja med upokojitvijo je privlačna za vlagatelje.

Možnost plačevanja davčnih dolarjev danes namesto odloga je za vlado privlačna. Pravzaprav je tako privlačno, da so se zakonodajalci pogovarjali o tem, da bi odpravili tradicionalne davčne olajšave in jih nadomestili z računi, kot sta Roth 401 (k) in Roth IRA.

Pravila

Za razliko od Roth IRA, ki ima omejitve dohodka, ki nekatere vlagatelje omejujejo pri udeležbi, na Roth 401 (k) ne obstajajo take omejitve. Vlagatelji imajo možnost prispevati k Roth 401 (k), tradicionalnemu 401 (k) ali kombinaciji.

Vendar pa izbira za prispevanje obojega ne omogoča prispevka dvakrat več denarja, saj omejitve prispevkov ostajajo enake, ne glede na to, ali izberete tradicionalni račun, Roth ali oboje. Omejitev prispevka za leto 2018 je trenutno določena na 18.500 dolarjev za osebe, mlajše od 50 let, in 24.500 dolarjev za tiste, stare 50 let in več. Za leto 2019 znaša 19.000 in 25.000 dolarjev.

Odločitev, kateri načrt boste izbrali, je v veliki meri odvisna od vašega osebnega finančnega položaja. Če po upokojitvi pričakujete, da boste v višjem davčnem razredu, kot ste v delovnih letih, bo morda pot do Roth 401 (k) - ob upokojitvi bo zagotovil davčne umike.

Čeprav se morda zdi intuitivno, da bo večina vlagateljev ob upokojitvi doživela znižanje davčne stopnje, pa to ni nujno, saj imajo upokojenci pogosto manj davčnih olajšav; da ne omenjam vpliva prihodnje zakonodaje, ki bi lahko povzročila višje davčne stopnje. Zaradi negotovosti davčnih stopenj v prihodnosti bodo davkoplačevalci, ki se trenutno soočajo z nižjimi davčnimi stopnjami, kot so mladi delavci, pametni, da bi razmišljali o vlaganju v programe po obdavčitvi, kot je Roth 401 (k), v bistvu zaradi nižje davčne stopnje.

Dejavniki v postopku odločanja

Preden se odločite za svoje možnosti, upoštevajte številne dejavnike:

• Ponudba Roth 401 (k) je za delodajalce prostovoljna. Da bi ponudili takšen načrt, morajo delodajalci vzpostaviti sistem sledenja, s katerim bodo sredstva Roth ločili od trenutnega načrta podjetja. To je lahko drago predloga, zato se bo vaš delodajalec odločil, da tega ne bo storil.
• Tudi če prispevate, morate vse ustrezne prispevke, ki jih prispeva vaš delodajalec, nakazati na tradicionalni račun 401 (k).
• Za razliko od Roth-ovih IRA-jev, so udeleženci Roth 401 (k) v starosti 70.5 let podvrženi zahtevanim minimalnim razdelkom.
  • Vlagatelji silijo k distribuciji, tudi če jih ne potrebujejo ali želijo
  • Čeprav se je tej zahtevi po distribuciji mogoče izogniti s preusmeritvijo na Roth IRA, gre za administrativne težave
  • Zakonodajalci lahko pravila kadar koli spremenijo, da prepovejo takšne prenose
  • Ne pozabite, da sredstev na tradicionalnem računu 401 (k) ni mogoče pretvoriti v Roth 401 (k)
• Preden se odločite, ocenite svojo trenutno davčno stopnjo glede na pričakovano davčno stopnjo. Kot smo že omenili, če je vaša davčna stopnja zdaj nižja od pričakovane v prihodnosti, uporabite načrte za obdavčitev, kot je Roth 401 (k). Po drugi strani pa je verjetno, da bodo vaši davčni odhodi ob upokojitvi nižji, davčno odloženi programi so verjetno boljša možnost.

Spodnja črta

Kot pri vseh določbah Zakona o ekonomski rasti in davčni olajšavi iz leta 2001 je tudi Roth 401 (k) potekel s potekom veljavnosti, pod pogojem, da bo konec leta 2010 potekla možnost prispevanja k Roth 401 (k). Vendar je zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006 (PPA) Roth 401 (k) postal trajen.