Obrazec 1099-Q: Plačila iz pregleda kvalificiranih izobraževalnih programov

Kaj je obrazec 1099-Q: plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov?

Obrazec 1099-Q: Plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov razdeli Služba za notranji prihodek (IRS) posameznikom, ki prejmejo razdelitve iz varčevalnega računa Coverdell (ESA) ali 529 od svojega ustreznega investicijskega podjetja. Obrazec posameznik uporablja za izpolnjevanje zveznih in državnih davčnih obračunov.

Ta obrazec bo določil znesek iz računa v bruto razdelitvah v letu, o katerem se poroča. Te bruto razdelitve se nato primerjajo s stroški izobraževanja, ki so nastali v letu. Če bruto razdelitev presega stroške kvalificiranega izobraževanja, je presežek obdavčen. Če so stroški večji od razdelitev, lahko posameznik uporabi nadaljnji presežek za davčno dobropis za izobraževanje.

Kdo lahko vloži obrazec 1099-Q: plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov?

Obrazec 1099-Q: Plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov bi morali vložiti uradniki ali zaposleni, ki imajo nadzor nad programom, ki ga vzpostavi država ali usposobljena izobraževalna ustanova. Vloži ga lahko tudi vsak, ki je opravil distribucijo iz kvalificiranega šolskega programa (QTP).

Kako vložiti obrazec 1099-Q: plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov

Obrazec mora vsebovati ime, naslov, telefonsko številko in identifikacijsko številko plačnika / skrbnika ter ime prejemnika, naslov, številko računa in identifikacijsko številko.

V polju 1 je prikazana bruto razdelitev, bodisi gotovinska ali stvarna, vključno s šolninami ali potrdili, boni, opustitvami ali podobnimi predmeti. Okvir 2 bo imel skupno število zaslužka. Polje 4 je treba potrditi, če gre za prenos zaupnika na skrbnika.

Med 22. decembrom 2017 in 1. januarjem 2026 lahko zavezanci na račun ABLE nakažejo omejena sredstva iz kvalificiranega šolskega programa. To lahko storijo, ne da bi morali plačati kazen ali dohodnino. Toda premik mora potekati v 60 dneh po razdelitvi.

Za poročevalno leto 2018 uporabite polje 4 obrazca 1099-Q za prenose zaupnika v skrbnika s QTP na račun ABLE. Podatki lahko uporabijo distribucijo 1 v poljih 5 in 6, če se odločijo za uporabo kode distribucije.

Ker IRS prejme zelo malo obrazcev 1099-Q, je bil spremenjen v spletno obliko, ki jo je mogoče izpolniti.

Prenesite obrazec 1099-Q: Plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov

Kliknite to povezavo za prenos kopije obrazca 1099-Q: Plačila iz kvalificiranih izobraževalnih programov.

Ključni odvzemi

• Obrazec 1099-Q vložijo posamezniki, ki prejmejo razdelitve s privarčevalnega računa Coverdell ali 529 načrta.
• Opredeljuje znesek iz računa v bruto razdelitvah v letu, o katerem se poroča.
• Ta obrazec morajo vložiti uradniki ali zaposleni, ki imajo nadzor nad programom, ki ga je ustanovila državna ali usposobljena izobraževalna ustanova.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

529 Načrt Načrt 529 je davčno ugoden račun za varčevanje in naložbe za plačilo visokega šolstva, kot so stroški šolnine in srednješolsko izobraževanje, na primer zasebna srednja šola. več Obrazec 1099-MISC: Opredelitev drugih dohodkov Obrazec 1099-MISC: Razni dohodek je storitev notranjega prihodka (IRS), ki jo davčni zavezanci uporabljajo za poročanje o nadomestilu za zaposlene. Neodvisni izvajalci, samostojni podjetniki, samostojni podjetniki in samozaposleni posamezniki prejmejo po enega od vsake stranke, ki jim je v koledarskem letu plačal 600 ali več USD. več Kaj je obrazec 1099-R? Obrazec 1099-R je davčni obrazec od Službe za notranji prihodek (IRS) za poročanje o razdelitvah odpravnin, načrtov delitve dobička, pokojninskih načrtov, IRA, zavarovalnih pogodb ali pokojnin. več Obrazec 1099-INT: Opredelitev obresti dohodka od obresti 1099-INT: Obrestni prihodki so davčni obrazec IRS, ki se ob koncu leta uporabi za poročanje vlagateljev od vseh plačnikov z razčlenjevanjem vseh vrst obresti in prihodkov. več Obrazec 1099-DIV: Pregled dividend in razdelitev Obrazec 1099-DIV: Dividende in razdelitve je obrazec za notranje prihodke (IRS), ki se pošlje vlagateljem, ki v koledarskem letu prejmejo razdelitve iz katere koli vrste naložb. več Coverdell račun varčevalnega računa (ESA) Coverdell izobraževalni varčevalni račun je davčno odloženo zaupanje, ki družinam pomaga pri izobraževalnih stroških. več partnerskih povezav