Stanje financiranja
Stanje financiranja primerja sredstva z obveznostmi v pokojninskem načrtu. Ta podatkovna točka je koristna pri razumevanju, koliko zaposlenih je resnično zajetih v najslabšem primeru, če je podjetje ali druga organizacija prisiljena plačati vse svoje pokojnine naenkrat.
Ključni odvzemi
- Status financiranja je finančno stanje pokojninskega sklada.
- Status financiranja se meri z odštevanjem obveznosti pokojninskih skladov od sredstev.
- Status idealnega financiranja ni nujno stoodstotno financiran in ga mora določiti vsako podjetje.
Enačba za določitev stanja financiranja načrta je:
Status financiranja = Sredstva v načrtu - Obveznost načrtovanih zaslužkov (PBO)
Prihodnje obveznosti ali obveznosti za zaslužke so tisto, kar načrt zaposlenim dolguje za storitve. Sredstva načrta, ki jih običajno upravlja investicijska skupina, se uporabljajo za plačilo pokojnin. Stanja financiranja lahko segajo od v celoti financiranih do nefinanciranih. Številni strokovnjaki v industriji menijo, da je sklad, ki je vsaj 80% financiran, zdrav. Podjetja se običajno odločijo, da pokojninskega sklada ne bodo financirana stoodstotno. Razlog za to je, da bo zvišanje obrestnih mer financiralo status nad 100%. Zelo težko je zakonito vzeti denar iz pokojninskega sklada, zato je denar, ki bi ga bilo mogoče uporabiti za druge namene, v bistvu ujet v položaj, zaradi katerega so analitiki in delničarji nesrečni.
Analitik lahko izračuna stanje financiranja podjetja s pomočjo številk v opombi za pokojnine. To je v računovodskih izkazih družbe. Nekateri so predlagali, da podjetja svoj pokojninski primanjkljaj ali presežke preselijo v bilanco stanja, ne pa da jih le prikažejo v opombah. Premik stanja pokojninskih načrtov in drugih obveznosti pokojninskih pokojnin, kot so zdravstveni načrti, v bilanco stanja lahko prisili veliko podjetij, da prepoznajo to potencialno veliko obveznost.
Vrste financiranja in vrste pokojninskega načrta
Obstajata dve glavni vrsti pokojninskih načrtov: načrt z določenimi zaslužki in načrt z določenimi prispevki (DC). Na dan 31. marca 2019 je ameriško podjetje za premoženje podjetij znašalo 3, 2 trilijona dolarjev, kažejo podatki Inštituta za investicijske družbe. Obenem so sredstva ameriškega korporativnega DC-ja znašala 8, 2 bilijona dolarjev. Korporacije vse več zapirajo pokojninske načrte za nove zaposlene ali jih zapirajo in zaposlene preusmerijo na načrte DC.
V načrtu DB delodajalec zagotavlja, da zaposleni ob upokojitvi prejme določen znesek ugodnosti, ne glede na uspešnost naložbenega sklada. Delodajalec je odgovoren za poseben pretok pokojnin v upokojenca (znesek v dolarju je določen s formulo, običajno na podlagi zaslužka in delovne dobe).
Delodajalec v načrtu DC daje delavcu posebne prispevke v načrtu, običajno v različni meri ustrezajo prispevkom, ki jih prispevajo zaposleni. Končna korist, ki jo dobi zaposleni, je odvisna od naložbene uspešnosti načrta. Načrt za DC je za podjetje cenejši kot tradicionalna pokojnina, saj je podjetje na udici, za kar sklad ne more ustvariti. Najbolj znan načrt z določenimi prispevki je 401 (k) in njegov ekvivalent za neprofitne delavce, 403 (b). Strokovnjaki v industriji napovedujejo, da večina Američanov, ki imajo samo načrt za enosmerni tok, nagaja, da bodo končno nepripravljeni na upokojitev.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.