Kako pretvorba v Roth IRA lahko vpliva na vaše davke

Ste že razmišljali o pretvorbi svoje tradicionalne IRA v Roth IRA? Za mnoge ljudi je to dobra davčna poteza. Pri podjetjih Roth IRA pri 70. letu starosti ni potrebnih minimalnih razdelitev (RMD), denar raste z davkom in kvalificirane distribucije so brez davka. Ena pomanjkljivost je, da morate obdavčljivi znesek pretvorbe obravnavati kot navadni dohodek za leto, v katerem se konverzija zgodi.

Ključni odvzemi

• Ko pretvorite denar po obdavčitvi v Roth IRA, je znesek brez davka, vendar morate plačati davek na zaslužek tega denarja.
• Ne morete se samo odločiti za pretvorbo denarja po davku; namesto tega morate združiti vse svoje bonitetne ocene in odkriti deleže skladov po davku in pred obdavčitvijo, nato pa te odstotke uporabiti za denar, ki ga pretvorite.
• Ne plačajte nobenih davkov, ki jih dolgujete s svojih pokojninskih računov, ker bo ta denar obdavčen kot dohodek in bo morda povzročil predčasno odtegnitev kazni.

Pretvorba v Roth IRA ima lahko davčne posledice

Morda boste odkrili, da ima vaša tradicionalna IRA tako odbitne (pred obdavčitvijo) kot nevračljive (po davku) zneske. Morda se vam zdi, da lahko oblikujete strategijo za pretvorbo teh prispevkov po davku, da se izognete dolgu davkov na preračunani znesek. Na površini se to zdi kot zvočen načrt, a na žalost ni mogoče. V tem članku vam bomo pokazali, zakaj je načrt, da bi se izognili davkom na prispevke po davku, res predobren, da bi bil resničen.

Prispevki po obdavčitvi Zmanjšajo davek na konverzijo

Najprej se lahko vprašate, kako so zneski po davku sploh zašli v vaš tradicionalni IRA. No, tradicionalni IRA imajo meje odbitnosti. Ti začnejo veljati, če se šteje, da vi in ​​/ ali vaš zakonec (če ste poročeni) aktivno sodelujete v pokojninskem programu, ki ga financira delodajalec, na primer z določenim prispevkom 401 (k) ali pokojninskim programom z določenimi prejemki. V tem primeru je vaša upravičenost do odbitka prispevka od davka na dohodek določena z vašim prilagojenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) in vašim statusom vložitve davka.

Če prispevkov ne boste mogli odšteti, zneski ne bodo odbitki (po davku). Četudi ste upravičeni do odbitka prispevkov, jih lahko obravnavate kot prispevke, ki jih ni mogoče plačati. Denar po obdavčitvi bi se lahko končal tudi v vašem tradicionalnem IRA zaradi prevračanja načrtov delodajalcev, kot so kvalificirani načrti in dogovori 403 (b), saj nekateri načrti omogočajo prispevke pred obdavčitvijo in po davkih.

Ko pretvorite denar po obdavčitvi iz tradicionalne IRA v Roth IRA, je znesek brez davka, ker ste že plačali davek na ta sredstva. Vendar pa je treba zaslužek obravnavati kot navadni obdavčljivi dohodek.

Vodite evidenco o vseh svojih prispevkih IRA, ker tega vaš skrbnik IRA ne zahteva.

Primer

Recimo, na primer, da ste z leti prispevali 10.000 dolarjev za svoj edini neodvisni IRA, prispevki pa so bili bodisi nesposobni ali pa ste se odločili, da ne boste zahtevali odbitkov za zneske. To pomeni, da ste že plačali davek na te prispevke. Predpostavimo tudi, da ste izbrali gnile naložbe in račun je vreden točno tistega, kar ste vložili: 10.000 dolarjev. Zdaj želite spremeniti tehtnico v Roth IRA.

Ugani kaj? Pretvorba bo brez davka, ker ste že plačali davek na ta sredstva. Če bi se račun povečal v vrednosti, bi dolgovali dohodnino samo od dobička.

Po drugi strani pa bi morali, če bi te prispevke odšteli skozi leta, v svoj dohodek vključiti 10.000 USD. Nekdo v 22-odstotnem davčnem razredu bi moral na primer zbrati 2200 dolarjev za plačilo zveznih davkov, ki jih dolguje. Uporabljajo se lahko tudi državne dohodnine.

Ne moreš izbrati in izbrati

Če ostanete z zgledom 10.000 USD, si predstavljajte, da ste plačali davek na 2.000 od 10.000 ameriških prispevkov. Morda boste pomislili, da bi lahko prikrili teh 2000 dolarjev in znesek izločili iz obdavčljivega dohodka. Potem bi lahko 8000 dolarjev denarja pred obdavčitvijo še naprej raslo, odloženo v tradicionalni IRA. Vendar tega ni mogoče storiti.

Lahko si tudi rečete: "Imam več IRA-jev. Eden od njih ima le denar po obdavčitvi, drugi pa odbitne prispevke. IRA samo pretvorim v znesek po obdavčitvi in ​​mi potem ne bo treba vključevati preračunanega zneska v svoj dohodek. "Zagotovo lahko pretvorite kateri koli račun, ki ga želite, vendar tudi ta davčna strategija ne bo delovala.

IRS želi svoj denar prej kot slej. Posledično ne morete izbrati, katere dolarje - po davkih ali tiste pred obdavčitvijo - pretvoriti v svojo Roth IRA. Namesto tega 2.000 dolarjev, ki jih pretvorite, bi vključeval pobrano količino zneskov po davku in pred obdavčitvijo, sorazmerno z zneskom po davku in predplačilom v vseh vaših tradicionalnih, SEP in SIMPLE IRA.

Izračun davka na konverzijo za prispevke pred in po davku

IRS upošteva vsa vaša sredstva, ki niso Roth IRA, kot eno zbirko v formuli za izračun, ko pretvorite vse ali del katerega koli od teh IRA v Roth, ne glede na to, koliko teh računov imate. Sem spadajo tradicionalni IRA-ji, SEP IRA-ji in ENOSTAVNI IRA-ji. Vsak preračunani dolar bo sorazmerno razdeljen med odbitne in neodbitne prispevke glede na skupno vrednost vseh vaših ne-Roth IRA.

Z zgornjim primerom 10.000 dolarjev, ki je imel 2000 dolarjev prispevkov po obdavčitvi, bi se konverzija 2.000 USD izkazala na naslednji način:

• Skupna vrednost računa = 10.000 USD
• Prispevki po davku = 2000 USD
• Prispevki pred obdavčitvijo = 8000 USD
• 2.000 $ / 10.000 USD = 20%
• 2.000 dolarjev preračunanih x 20% = 400 USD pretvorjenih davkov
• 1.600 dolarjev je predmet dohodnine

Enako bi veljalo za zaslužek na računu. Recimo, da se je vaš račun povečal na 15.000 dolarjev in želite pretvoriti 2.000 dolarjev.

• Prispevki po davku = 2000 USD
• Prispevki pred obdavčitvijo = 8000 USD
• Zaslužek = 5000 USD
• 2.000 $ / 15.000 $ = 13%
• 2000 dolarjev x 13% = 260 dolarjev preračunanih davkov
• 1.740 dolarjev je predmet davka od dohodka

Kaj bi morali storiti?

Čeprav je izračunavanje formule, če imate več računov, ki niso bili Roth, z odbitnimi in neodplačljivimi prispevki, lahko nadležno, postopek lahko prihrani dolarje, zato vodite evidenco o svojih prispevkih IRA. Ne računajte, da bo skrbnik IRA storil to namesto vas - tega ni treba storiti.

Namesto tega morate vložiti obrazec IRS 8606 za vsako leto, ko prispevate neodplačljive prispevke ali povišate zneske po davku na vaš tradicionalni IRA. Obrazec 8606 je treba vložiti tudi za vsako leto, ko imate v svojih ne-Roth IRA-jih stanje po obdavčitvi in ​​razdelite ali pretvorite kateri koli znesek iz katerega koli od teh IRA-jev. Samo tako boste natančno vedeli, kolikšen znesek vašega zneska IRA je znesek po davku.

Spodnja črta

Iste informacije bodo prav tako uporabne, ko boste začeli jemati RMD ali katere koli druge distribucije iz tradicionalne, SEP ali SIMPLE IRA, saj bo obdavčen samo del vaših distribucij. Pred pretvorbo v Roth izračunajte davčno obveznost. Poskrbite, da imate na voljo dovolj sredstev za plačilo vseh dolgovanih davkov.

Bolje je plačevati davke s svojih nepovratnih računov; v nasprotnem primeru boste morali v svoj dohodek za leto vključiti znesek, ki ga dvignete za plačilo davkov. To bi pomenilo, da morda ne dolgujete samo dohodnine od zneska, ampak tudi denarne kazni predčasne razdelitve, če ste mlajši od 59 let, ko pride do umika.