Kako izračunavate stroškovno osnovo za vzajemni sklad v daljšem časovnem obdobju?

Vlagatelji morajo plačati davek od vseh pridobljenih naložb. Kasneje je treba vsak kapitalski dobiček, ki ga investitor uresniči v enem letu, identificirati, ko vloži dohodnino. Zaradi tega postane možnost natančnega izračuna stroškovne naložbe, zlasti v vzajemnem skladu, izredno pomembna.

Stroškovna osnova predstavlja prvotno vrednost sredstva, ki je bilo prilagojeno za delitve, dividende in delitve kapitala. Pomembno je za davčne namene, saj bo vrednost stroškovne osnove določala velikost obdavčenega kapitala. Izračun osnove stroškov postane zmeden pri ravnanju z vzajemnimi skladi, saj pogosto izplačujejo dividende in razdelitev kapitalskih dobičkov običajno vložijo v sklad.

Predpostavimo, da imate trenutno 120 enot sklada, kupljenih v preteklosti po ceni 8 dolarjev na delnico, za skupne stroške 960 dolarjev. Sklad izplača dividendo v višini 0, 40 USD na delnico, torej boste prejeli 48 dolarjev, vendar ste se že odločili, da boste dividende vložili v sklad. Trenutna cena sklada je 12 dolarjev, zato lahko z dividendami kupite še štiri enote. Vaša osnova stroškov zdaj postane 8.1290 USD (v lasti 1008/124 delnic).

Osnove stroškov

Ko se delnice sklada prodajo, ima vlagatelj nekaj različnih možnosti, na podlagi katere stroškovne osnove uporabiti za izračun kapitalskega dobička ali izgube iz prodaje. Metoda First in First out (FIFO) preprosto navaja, da so prve kupljene delnice tudi tiste, ki jih je treba najprej prodati. Posledično ima vsaka naložba v sklad lastno stroškovno osnovo. Metoda posamezne kategorije povprečnih stroškov izračuna osnovo za stroške tako, da se upoštevajo skupne naložbe, vključno z dividendami in kapitalski dobički, in skupno število delnic, ki jih imajo v lasti. Ta osnova za enotne stroške se nato uporabi, kadar se delnice prodajo. Na osnovi dvojne kategorije povprečnih stroškov je treba ločiti celoten skup naložb v dve klasifikaciji: kratkoročno in dolgoročno. Nato se izračuna povprečni strošek za vsako določeno časovno razvrstitev. Vlagatelj se lahko ob prodaji delnic odloči, katero kategorijo bo uporabil. Vsaka metoda bo ustvarila različne vrednosti dobička iz kapitala, ki se uporabljajo za izračun davčne obveznosti. Nato naj bi vlagatelji izbrali način, ki jim bo zagotavljal najboljšo davčno ugodnost.

Če želite izvedeti več, glejte Prodaja izgubljenih vrednostnih papirjev za davčno prednost z uporabo davčnih lotov: način za zmanjšanje davkov in vzajemnega sklada .