Kako pripraviti svojo prijavo davkov na Bitcoin

Ko se sezona davka na dohodek bliža, Američani zahtevajo plačilo davkov in vlagajo vloge. Čas je tudi, da začnemo z delom za vzdrževanje svežih evidenc za naslednje proračunsko leto. Udeleženci, ki so se ukvarjali s kripto valutami, kot so bitcoini, so zaskrbljeni veliko.

Leta 2017 je Služba za notranji prihodek (IRS) naročila kripto valuti Coinbase, da izroči vse potrebne podatke, povezane s transakcijami več kot 14.000 svojih strank, ki so kupile, prodale, prejele ali poslale bitcoine več kot 20.000 dolarjev ( BTC) med letoma 2013 in 2015. Tisti, ki so takrat sumili, da je stric Sam pripravljen pregledati in odmeriti potrebne davke in kazni, so pri poslovanju z bitcoini bili pravilni. 26. julija 2019 je zvezni organ dejal, da bo 10.000 davkoplačevalcev poslal izobraževalna pisma, za katere sumi, da "potencialno niso prijavili dohodka in izplačanega davka plačali iz transakcij z virtualno valuto ali niso prijavili svojih transakcij".

"Davkoplačevalci bi morali ta dopise jemati zelo resno in pregledati svoje davčne prijave ter po potrebi spremeniti pretekle napovedi in vrniti davke, obresti in kazni, " je v sporočilu za javnost povedal komisar IRS Chuck Rettig. "IRS širi naša prizadevanja v zvezi z virtualno valuto, vključno s povečano uporabo analitike podatkov. Osredotočeni smo na izvrševanje zakona in pomoč davkoplačevalcem v celoti razumeti in izpolnjevati svoje obveznosti."

Čeprav so ta gibanja morda nekatera zagovornika kripto valute presenetila, je pomembno vedeti, da so davki neizogibni, ne glede na vrsto poslov in razredov sredstev.

Oglejmo si nekaj pomembnih kazalcev, ki bodo pomagali pri pripravi davčnih obračunov za filere, ki so kupovali ali prodali kripto valute.

Vodenje evidenc Bitcoin je vaša odgovornost

Obstaja na stotine posrednikov, posrednikov in borz, ki ponujajo trgovanje s kriptovalutami. Vendar pa noben od njih ni dolžan predložiti davčnih poročil udeležencem na trgu, čeprav jih lahko nekaj stori po lastni presoji. Na primer, Coinbase vsebuje poročilo o stroški za davke.

Na koncu je posameznik odgovoren za vzdrževanje potrebnih zapisov, povezanih z njihovim poslovanjem s kripto valutami.

Recimo, šest mesecev nazaj ste kupili 10 bitcoinov po ceni 3000 dolarjev vsak, ali pa ste jih morda prejeli kot plačilo za delo, ki ste ga opravili za stranko. Danes so ti bitcoini vredni vsak po 9000 dolarjev, kar pomeni, da vaš potencialni dobiček znaša 6000 dolarjev na kovanec.

Vaša odgovornost je, da imate potrebne zapise, iz katerih je razvidno, da ste jih prejeli v času, ko so bili vredni 3000 dolarjev, in torej vaš čisti dohodek 6.000 USD na kovanec. Če ne boste vzdrževali takšnih podatkov o transakcijah in dokumentov, lahko vaše premoženje oceni na današnjo vrednost 9.000 USD, kar znatno poveča vaše davčno breme.

Vsak, ki posluje z bitcoini, je lahko obdavčen. Recimo, pred petimi leti ste prejeli pet bitcoinov, enega pa preživeli v kavarni štiri leta nazaj, še tri leta zapravljali za nakup blaga na spletnem portalu, preostala dva pa prodali in en mesec nazaj dobili enakovredni znesek dolarja. Pri vsaki takšni transakciji na različne datume se pričakuje, da boste ohranili dolarsko ekvivalentno vrednost za vsak in izračunali svoj neto dolarski dohodek iz bitcoinov. Vaša davčna obveznost bo izračunana v skladu s tem.

Razumevanje obdavčenja Bitcoin

Za pravilno vzdrževanje zapisov je pomembno razumeti, kako se obdavčujejo različni posli kriptokoinov. Glede na vrsto trgovanja z bitcoini je treba upoštevati različne scenarije, ki jih je treba upoštevati pri pripravi davkov:

Če se bitcoini prejmejo kot plačilo za zagotavljanje katerega koli blaga ali storitev, rok hrambe ni pomemben. Obdavčeni so in je treba poročati kot običajni dohodek. Zvezni davek na takšen dohodek se lahko giblje od 10 do 39, 6 odstotka. Poleg tega je mogoče plačati državne dohodnine.

Če se bitcoini prejemajo iz rudarskih dejavnosti, se to obravnava kot navaden dohodek. Poleg tega je na takšnih prejemkih mogoče plačati davek na samozaposlitev.

Če kriptokoine prejmemo s trdo vilico ali z drugimi dejavnostmi, kot je na primer krvavitev, se to obravnava kot navaden dohodek.

Če se bitcoini kupujejo kot naložba in se prodajo z dobičkom, je obravnava takšnih dohodkov odvisna od obdobja imetja. Če se zadržijo manj kot eno leto, se neto prejemki obravnavajo kot običajni dohodek, ki je lahko predmet dodatne državne dohodnine. Če je obdobje lastništva več kot eno leto, se to obravnava kot kapitalski dobiček in lahko pritegne dodatnih 3, 8-odstotni davek na čisti dohodek od naložb.

Račun za znižanje davkov na Bitcoin

Če ste kriptokone, na primer bitcoin ali ethereum, podarili upravičenim dobrodelnim organizacijam, se lahko kvalificirate za nižjo davčno obveznost.

Na primer, v letu 2017 je dobrodelni sklad Fidelity prejel donacije bitcoinov v vrednosti približno 22 milijonov dolarjev. Delovni mehanizem dobrodelnega sklada zagotavlja, da bodo prejeti bitcoini takoj prodani na borzi Coinbase. Znesek v dolarju, prejet s takšno prodajo, se naloži po izbiri darovalca, ki ima koristi od prejema davčne olajšave v letu donacije.

Vendar pa je treba paziti, da se za takšne odbitke izpolnjujejo samo donacije kriptokonov, ki jih prejmejo dobrodelne ustanove. Prodaja žetonov in nato doniranje zneska v dolarju ne bosta zmanjšala vaše davčne obremenitve za bitcoin. Poleg tega so odbitki na voljo za posameznike, ki podrobno opisujejo svoje davčne napovedi.

Rezervacije za izgube v kripto valuti

New York Times poroča, da lahko podobne davčne predpise za delniške trge izgube v kripto valuti "izravnamo s kapitalskimi dobički ob upoštevanju nekaterih pravil, izgube, ki se ne uporabljajo za izravnavo dobička, pa se lahko odštejejo - do 3.000 dolarjev" druge vrste dohodka. "

Pravila imajo tudi rezervacije za prenosne izgube.

Poročanje o bitcoin prihodkih

Prihodke od poslovanja z bitcoini je treba sporočiti v seznamu D, ki je priloga obrazca 1040. Glede na vrsto posla, ki določa vrsto dohodka iz kripto valute - navadni dohodek ali kapitalski dobiček - je treba dohodke poročati pod pravilno glavo v ustreznih stolpcih obrazca.

Spodnja črta

Medtem ko je IRS leta 2014 izdal svoj prvi sklop smernic in pravil, je le malo število posameznikov poročalo o dohodkih iz kripto valut. Ker IRS začne upadati obdavčitev kripto valute, je za posameznike pomembno, da vodijo evidenco o svojem poslovanju in ostajajo pripravljeni na kakršen koli pregled, plačilo davkov in morebitne kazni.

Vlaganje v kripto valute in druge začetne ponudbe kovancev ("ICO-ji") je zelo tvegano in špekulativno in ta članek ni priporočilo Investopedije ali pisca, da vlagajo v kripto valute ali druge ICO-je. Ker je položaj posameznika edinstven, se je treba pred sprejetjem finančnih odločitev vedno posvetovati s kvalificiranim strokovnjakom. Investopedija ne daje nobenih navedb ali jamstev glede točnosti ali pravočasnosti informacij, ki jih vsebujejo. Na dan, ko je bil napisan ta članek, avtor nima nobenih kripto valut.