Kako prevrsti svoje 401 (k)

Ko zapustite službo, se morate odločiti, kaj bo s svojim 401 (k). Vaša izbira: Pustite ga tam, kjer je (to je smiselno, če so vam všeč možnosti naložbe, ki jih ponuja načrt), prenesite na kvalificirani pokojninski načrt pri novem delodajalcu ( če boste dobili novo zaposlitev in novi delodajalec sprejme prevračanje in so vam všeč možnosti naložbe v novem načrtu) ali pa jih prenesite na lastno IRA (če želite maksimalen nadzor nad svojimi naložbenimi možnostmi). Če želite prenesti sredstva s svojega 401 (k) na kvalificirani načrt novega delodajalca ali na vašo IRA, imate na voljo dve možnosti, vsaka s svojimi prednosti in slabostmi ter nekaj gub.

Neposredno prehajanje

Če vam pokojninski načrt namešča razdelitev, prosite svojega skrbnika, da izplača drugemu kvalificiranemu pokojninskemu načrtu ali IRA, kar je neposredno prevračanje. Običajno morate opraviti nekaj dokumentov, s katerimi preverite, ali želite, da skrbnik ali skrbnik programa (oseba, zadolžena za načrt) opravi ta prenos. Lahko prenesete vse ali le del sredstev, ki izpolnjujejo pogoje za distribucijo.

• Prednosti. Ponavadi je za izplačila iz kvalificiranega pokojninskega načrta zavezan samodejni 20-odstotni odtegnjeni davek, vendar se z neposrednim prevračanjem izognemo odtegljaju. Tudi če vam načrt pošlje ček, če ga je treba plačati novemu načrtu ali IRA, ga obravnavamo kot neposredno prevračanje in ni zadržan.
  
• Slabosti. Morda bo trajalo nekaj časa, preden bo skrbnik obdelal vašo dokumentacijo in sredstva poslal v nov načrt.
  

Posebna pozornost za delnice podjetja: če vaš račun vključuje zaloge delodajalcev, premik, ki vključuje delnice, morda ni dobra poteza; delno prevračanje je morda boljše. To je razlog: Zaloga ima neto nerealizirano apreciacijo (NUA), kar je razlika med prvotnimi stroški in njegovo trenutno pošteno tržno vrednostjo. Če prevrnete delnico, izgubite potencialno davčno ugodnost pretvorbe navadnega dohodka v prednostno obdavčen kapitalski dobiček. S prevračanjem se morebitna razdelitev, ki izhaja iz zalog, obdavči kot navadni dohodek.

V nasprotju s tem, če vzamete trenutno razdelitev zalog (imenovano stvarna distribucija), vam boste plačali navadni dohodek (in 10-odstotno kazen, če je mlajša od 59½), glede na prvotni strošek zaloge, vendar se postavite sami pozneje za ugodno davčno obravnavo. NUA in vsa prihodnja odmera bodo obdavčena kot kapitalski dobički, ko boste na koncu prodali zalogo.

60-dnevni prelet

Preusmeritev lahko izvedete tako, da sredstva, ki jih prejmete kot razporeditev od 401 (k), naložite v drug pokojninski načrt ali IRA. Prenos lahko zaključite tako, da potrdite ček, ki ste ga izdali na računu 401 (k), ali tako da nakažete sredstva na svoj (ne-IRA) račun in nato napišete ček na ta račun, plačljiv v novi načrt ali IRA. Za dokončanje prenosa imate 60 dni od prejema distribucije.

Prednosti

Kratek čas imate nadzor nad sredstvi in ​​jih lahko uporabite pred dokončanjem prenosa. Na primer, če potrebujete sredstva za določen namen (npr. Plačilo davčnega obračuna za leto), lahko uporabite razdelitev in ne boste obračunali nobenega davka od dohodka, dokler ne boste našli drugih sredstev za dokončanje prenosa 60-dnevno obdobje.

Slabosti

Za distribucijo je treba plačati davčni odtegljaj 20%. Če vzamete distribucijo in se nato odločite za popolno prevračanje, boste morali dokončati rollover z lastnim 20-odstotnim zneskom iz svojega žepa; ta znesek boste povrnili, ko vložite svojo davčno napoved.

Recimo, recimo, da imate 401 (k) 50.000 USD in želite prevzeti popolno distribucijo. Načrt vam bo poslal 40.000 dolarjev (50.000 do 20% od 50.000 dolarjev). Če želite opraviti popolno prevračanje, tako da vam ne bo dolžan noben trenutni davek na distribucijo, boste za dokončanje prenosa morali uporabiti 40.000 dolarjev, ki ste jih prejeli, in 10.000 dolarjev lastnega denarja. Ko vložite dokazilo, je odbitek 10.000 USD davčni dobropis, ki ga lahko prejmete kot povračilo. Druga pomanjkljivost je, da je kljub dobrim namenom vse preveč preprosto zamuditi 60-dnevni rok prevračanja.

Če to storite in od IRS ne morete dobiti podaljšanja, boste dolgovali dohodnino od distribucije. Še več, če ste mlajši od 59½, boste dolgovali 10-odstotno kazen predčasne razdelitve, razen če ne pokažete, da ste sredstva porabili za namen, ki je izvzet iz kazni (npr. Invalid ste). Opomba : Če razdelitev vključuje prispevke po obdavčitvi, ki ste jih vložili na določen račun (funkcija Roth IRA, ki jo delodajalci dodajo na 401 (k)), je samo dohodek od teh prispevkov obdavčen in je podvržen kazni, če tega ne storite. " pravočasno dokončajte premik.

Prestop v Roth IRA

Roth IRA vam omogočajo, da zberete sredstva, ki vam bodo v prihodnosti neobdavčena. Nekaj ​​ali vse svoje 401 (k) lahko prenesete na Roth IRA. Vendar pa se takšnemu prevračanju ne bo izognil sedanji davek. Trenutno boste obdavčeni za del, ki bo vstopil v Roth IRA. Šteje se, da je Roth IRA pretvorba (na enak način, kot če bi tradicionalno IRA pretvorili v Roth IRA).

Spodnja črta

Če je vrednost vašega računa 401 (k) nižja od 1000 USD, se lahko skrbnik odloči, da vam sredstva izplača, ne glede na vaše želje; sredstva bodo zavezana za odtegljaj 20% davka. Če je vrednost med 1.000 in 5.000 USD, lahko skrbnik nakaže denar pri IRA pod vašim imenom, razen če se odločite za distribucijo. Za večje račune se morate odločiti sami. V dvomih se posvetujte s finančnim svetovalcem. Za vpogled v povezavo preberite, kako uporabljati sredstva na podlagi starosti v 401 (k) in kaj storiti, če povečate 401 (k).