Prihodki od naložb
Dohodek od naložb je dohodek, ki izhaja iz plačil obresti, dividend, kapitalskih dobičkov, zbranih s prodajo vrednostnega papirja ali drugega premoženja, in kakršnega koli drugega dobička, ustvarjenega z naložbenim mehanizmom katere koli vrste. Na splošno posamezniki zaslužijo večino svojega celotnega čistega dohodka vsako leto z rednimi dohodki iz zaposlitve. Vendar lahko disciplinirano varčevanje in naložbe na finančnih trgih zmerno prihranijo v velike naložbene portfelje, kar vlagatelju sčasoma prinese velik letni dohodek od naložb. Obresti, pridobljene na bančnih računih, dividende, prejete od delnic vzajemnih skladov, ali prodaje zlatih kovancev, shranjenih v sefu, se štejejo za dohodek od naložb. Pogosto je dohodek od naložb podvržen različni in včasih preferenčni davčni obravnavi, ki se razlikuje glede na državo in kraj.
Podjetja imajo pogosto tudi dohodek od naložb. V izkazu poslovnega izida javnih delniških družb je običajno navedena postavka, imenovana naložba "dohodek ali izguba". Tu družba poroča o deležu čistega dohodka, pridobljenega z naložbami s presežkom denarnih sredstev, v nasprotju z zaslužkom z običajnim poslovanjem podjetja. Za podjetje lahko to vključuje vse zgoraj našteto, pa tudi obresti, pridobljene ali izgubljene na izdanih lastnih obveznicah, odkupi delnic, korporacije in pridobitve.
Razumevanje dohodkov od naložb
Dohodek od naložbe se nanaša izključno na finančni dobiček, ki presega prvotne stroške naložbe. Oblika dohodka, kot so izplačilo obresti ali dividend, ni pomembna, če se šteje, da je dohodek od naložb, dokler dohodek ustvarja iz prejšnje naložbe. Poleg tega se dohodek od naložb lahko prejema v obliki pavšalnega zneska ali rednih plačil obresti, ki se sčasoma izplačujejo.
Dohodek od naložb je preprost
V najpreprostejši obliki se obresti, najete na osnovnem varčevalnem računu, štejejo za dohodek. Obresti nastanejo kot znesek nad prvotnimi naložbami, ki so vloge na računu, zaradi česar so vir dohodka.
Možnosti, delnice in obveznice lahko prinesejo tudi naložbeni dohodek. Ne glede na to, ali gre za redna izplačila obresti ali dividend ali prodajo vrednostnega papirja po višji stopnji, kot je bila kupljena, sredstva nad prvotnimi stroški naložbe uvrščajo med naložbene prihodke.
Ključni odvzemi
- Dohodek od naložb je dohodek, ki ga zaslužimo z naložbami, kot so nepremičnine in borza.
- Dohodki od naložb se obdavčijo po drugačni stopnji, ko se odvzamejo v primerjavi z rednim dohodkom.
Razumevanje naložbenih lastnosti
Posli z nepremičninami se lahko štejejo tudi za dohodek od naložb, nekateri vlagatelji pa se odločijo za nakup nepremičnin posebej kot način za ustvarjanje dohodka od naložb - bodisi iz denarnih tokov, ustvarjenih z najemninami, bodisi iz kakršnih koli kapitalskih dobičkov, ki so jih doživeli pri prodaji nepremičnine. Ko prvotni strošek nepremičnine povrne vlagatelj, prejeta plačila najemnine pa se ne uporabijo za kritje drugih odhodkov, povezanih z nepremičnino, se dohodek obravnava kot dohodek od naložb.
Prihodki od naložb in davki
Kljub temu, da ni vedno tako, je za večino dohodka od naložb potrebna prednostna stopnja obdavčenja, ko se sredstva črpajo. Povezana davčna stopnja temelji na obliki naložbe, ki ustvarja dohodek, in drugih vidikih položaja posameznega davčnega zavezanca. Številni pokojninski računi, na primer 401 (k) ali tradicionalna IRA, so obdavčeni, ko se sredstva dvignejo. Nekatere davčno ugodne naložbe, na primer Roth IRA, niso obdavčene z upravičenimi dobički, povezanimi s kvalificirano distribucijo.
Na primer, trenutno v ZDA je najvišja mejna davčna stopnja dohodka 37 odstotkov (za zneske nad 500.000 dolarjev na leto). Medtem so za dolgoročne kapitalske dobičke in kvalificirani dohodek od dividend zavezane le 20-odstotni davek, čeprav ta znesek v določenem letu presega pol milijona dolarjev.
Dohodek od naložb se lahko uporabi tudi v povezavi z dohodkom posameznika za zagotavljanje dobropisov od dohodnine. Na primer, eno od meril, ki se uporablja za ocenjevanje posameznikov za posojilo o dohodnini (EITC), je zaslužiti z vodenjem malega podjetja in ne sme imeti prihodkov od naložb nad 3500 dolarjev.
Primeri dohodka od naložb
Recimo, da posameznik kupi zaloge podjetja ABC za 50 dolarjev. Dva tedna pozneje jih proda za 70 dolarjev, s čimer dobi čisti dobiček v višini 20 dolarjev. Potem se dohodek, ki ga je zaslužila z naložbo v podjetje ABC, šteje za dohodek od naložb in se temu ustrezno obdavči. Recimo, da isti posameznik vloži v nepremičnine 500.000 dolarjev. Deset let pozneje proda nepremičnino za 1, 5 milijona dolarjev. Nato je njena naložba razvrščena kot dohodek od naložb in se obdavči na podlagi dolgoročnega davka na kapitalski dobiček.
1:43