Ali je dohodek od dividend obdavčen?

Prihodki od dividend so obdavčeni, vendar se obdavčijo na različne načine, odvisno od tega, ali so dividende kvalificirane ali nekvalificirane. Za vlagatelje se običajno zdijo delnice ali vzajemni skladi za izplačilo dividend privlačni, ker donosnost naložbe (ROI) vključuje dividendo in morebitno povečanje tržne cene.

Kvalificirana dividenda se obdavči po nižji dolgoročni stopnji davka na kapitalski dobiček namesto po višji davčni stopnji, ki se uporablja pri rednem dohodku posameznika. Če želite izpolnjevati pogoje za to posebno davčno stopnjo, mora dividendo izplačati ameriško podjetje, podjetje v ameriški lasti, tuje podjetje s prebivališčem v državi, ki je upravičeno do ugodnosti po ameriški davčni pogodbi ali zaloge tujih podjetij, ki so lahko enostavno trgovati na pomembnih ameriških borzah.

Te dividende morajo izpolnjevati tudi zahteve za obdobje zadrževanja. Zaloga mora biti v obdobju 121 dni, ki se začne 60 dni pred datumom izplačila dividend, več kot 60 dni. V primeru prednostnih zalog mora biti zaloga v obdobju več kot 90 dni v obdobju 181 dni, ki se začne 90 dni pred datumom prejšnje dividende, če dividende zapadejo v daljšem časovnem obdobju, ki je daljše od 366 dni.

Kvalificirane dividende so za posameznike v davčnem razredu 10% in 12% neobdavčene (ali za tiste, ki zaslužijo manj kot 39.375 USD na leto). Za posameznike v davčnem razredu 22%, 24%, 32% in 35% dividende prejmejo 15-odstotno davčno stopnjo. Dividende se obdavčijo po 20-odstotni stopnji za posameznike, katerih dohodek presega 434.500 dolarjev (tisti, ki spadajo bodisi v 35-odstotni bodisi v 37-odstotni davčni razred). Nekvalificirane dividende ali dividende, ki ne izpolnjujejo teh zahtev, se obravnavajo kot kratkoročni kapitalski dobički in se obdavčijo po enakih stopnjah kot redni dohodek posameznika.

Svetovalni vpogled

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Na splošno je dohodek od dividend obdavčen. To je ob predpostavki, da ni razporejen na pokojninskem računu, kot je IRA, načrt 401 (k) itd., V tem primeru ne bi bil obdavčljiv. Tu sta dva pogosta primera dohodka od dividend, ki so predmet davka:

Če imate v lasti zaloge, kot je na primer ExxonMobil, in prejemate četrtletno dividendo (v gotovini ali celo, če je ponovno vložena), bi bil to obdavčljiv dohodek od dividend.

Ali na primer, recimo, da imate lastniške deleže v vzajemnem skladu in ta vsak mesec razdeli prihodke od dividend. Te dividende bi se štele tudi za obdavčljivi prihodek od dividend.

Spet oba primera veljata za dividende, prejete na računih, ki niso upokojeni.