Poznajte pravila za Roth 401 (k) Rollovers

Če ste delovna mesta preselili, medtem ko ste držali običajnih 401 (k), ste verjetno seznanjeni z možnostmi prevračanja teh vseprisotnih pokojninskih računov. Morda ste manj prepričani v svoje možnosti, ko zapustite delodajalca, pri katerem imate Roth 401 (k), novejšega in manj razširjenega bratranca tradicionalne 401 (k). (Kot hiter opomnik je glavna razlika med računi v tem, da se tradicionalni 401 (k) s financirajo z obračunanimi dolarji, pri čemer so Rothovi prispevki v dolarjih po obdavčitvi, zaradi česar pozneje noben davčni neuspeh ni bil kvalificiran.

Če vas ogroža zaposlitev ali razmišljate o karierni poti, je tu konec potez, ki jih lahko opravite s svojim računom Roth 401 (k) pri menjavi delodajalcev.

Ključni odvzemi

• Roth 401 (k) lahko preusmerite na novega ali obstoječega Roth IRA ali Roth 401 (k).
• Praviloma je najbolj zaželen prenos na Roth IRA, saj omogoča širšo paleto naložbenih možnosti.
• Najbolje je, da denar naložite na obstoječi račun Roth IRA, če ga imate, zaradi petletnega pravila, ki ureja kvalificirano distribucijo.
• Če nameravate kmalu umakniti prenesena sredstva, jih lahko preseli v drug Roth 401 (k) ugodnejšo davčno obravnavo.

Možnosti prevračanja

Večinoma vaše izbire za Roth 401 (k) sledijo tistim iz tradicionalne 401 (k), vendar morajo biti prenosi na Roth-ove različice razpoložljivih računov: Če se odločite, da sredstva preusmerite na IRA, sredstva iz Roth 401 (k) je treba prenesti v Roth IRA. Če ima vaš novi delodajalec možnost Roth 401 (k) in omogoča prenose, bi morali imeti možnost tudi, da "stari" Roth 401 (k) prestavite v "nov" Roth 401 (k).

Prevračanje Roth 401 (k) v Roth IRA je na splošno optimalno, zlasti zato, ker so naložbene izbire znotraj IRA običajno širše in boljše od tistih v načrtu 401 (k). "Pogosteje imajo posamezni računi IRA več možnosti kot 401 (k), " je dejal Carlos Dias Jr., upravljavec premoženja v skupini Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Odvisno od skrbnika, včasih tudi vaše možnosti v 401 (k) so omejeni na vzajemne sklade ali nekaj različnih ETF, v nasprotju s tem, da lahko vlagajo v množico odločitev [v IRA]. "

Upoštevajte pa, da so sredstva v 401 (k) s bolje zaščitena pred številnimi pravnimi sodbami. To bi lahko bil razlog za izbiro možnosti delodajalca-401 (k).

Najboljši način za premik do Roth IRA ali drugega Roth 401 (k) je od skrbnika do skrbnika. To zagotavlja brezhibno transakcijo, ki jo pozneje IRS ne bi smela izpodbijati, ali je bila opravljena za celoten znesek ali pravočasno.

Če pa se odločite, da boste sredstva namesto neposredno poslali novemu skrbniku, lahko v 60 dneh po prejemu celotno distribucijo prenesete na Roth IRA. Če se odločite za to pot, pa mora na splošno plačni skrbnik odtegniti 20% stanja na računu za davke.

Poznajte pravila za Roth 401 (k) Rollovere

Porazdelitve iz vašega Roll-Over Roth

Čeprav ponavadi ni priporočljivo črpati pokojninskih skladov, preden zapustite delovno silo, lahko v skrajnih časih neželeni postanejo edina možnost. Če morate med prevračanjem ali kmalu po tem umakniti denar iz svojega Roth-a, upoštevajte, da se pravila časovnega razporeda za takšne dvige razlikujejo od pravil tradicionalnih IRA in 401 (k) s. Nekatere od teh zahtev se lahko nanašajo tudi na Roths, ki se prevrnejo, ko ste starost ali blizu nje.

Zlasti za distribucijo s teh računov, ne da bi pri tem zaračunali davke ali kazni, mora biti distribucija "usposobljena." To zahteva, da izpolnjuje tisto, kar je znano petletno pravilo. To pravilo se uporablja tudi za podedovane pokojninske račune, da sredstva ostanejo na računu nedotaknjena pet let, da bi se izognili ali vsaj zmanjšali davki in kazni. (Čeprav se to morda sliši razmeroma preprosto, je petletno pravilo dejansko lahko zelo težavno in priporočljivo je natančno razmišljanje, kako se nanaša na vaše razmere - in morda dober davčni svetovalec.)

A Roth 401 (k) se je valjal v Roth IRA

Prispevke podjetja Roth IRA lahko kadar koli prekličete brez obdavčenja in brez kazni, ne glede na starost. Pravila za razdelitev zaslužka pa so različna. Kvalificirana distribucija od Roth IRA je tista, ki ustreza petletnemu pravilu in se opravi tudi po starosti 59½, po smrti ali kot posledica invalidnosti ali prvega nakupa doma. Te kvalificirane distribucije ne vključujejo davkov in kazni.

Če ti pogoji niso izpolnjeni, bodo za dvige z računa zavezani tako selektivni dohodnini kot denarna kazen. "Če opravite nekvalificirano razdelitev, se bodo davki na dohodek obračunavali samo na dohodek od vaših prispevkov, vendar bo za celoten znesek uporabljena 10-odstotna kazen, " je dejal Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Kalifornija, in avtor "Indeksnih skladov: Program za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje."

Kot pojasnjujemo v nadaljevanju, se sredstva iz Roth 401 (k), preusmerjena na drug tak račun, obravnavajo ugodno v zvezi s petletnim obdobjem hrambe. Enako zdravljenje ne velja, žal, za čas Roth 401 (k), ki je prešel na novo Roth IRA. Po drugi strani, če že imate račun Roth IRA, obdobje hrambe tega računa velja za vsa njegova sredstva, vključno s tistimi, ki so jih prenesli z računa Roth 401 (k).

Za ponazoritev tega učinka predpostavimo, da je bil vaš Roth IRA odprt leta 2010. Delali ste pri delodajalcu od 2016–2019 in ga nato zapustili ali odnehali. Ker Roth IRA, v katerega vnašamo sredstva, obstaja že več kot pet let, popolna distribucija, uvedena v Roth IRA, izpolnjuje petletno pravilo za kvalificirano distribucijo.

Po drugi strani, če še niste imeli Roth IRA in bi ga morali za namene prevračanja ustanoviti, se petletno obdobje začne z letom, ko je bila Roth IRA odprta, ne glede na to, kako dolgo ste prispevali k Rothu 401 (k).

Torej je treba upoštevati potrebo po teh pokojninskih skladih, preden se denar iz Roth 401 (k) preusmeri na Roth IRA. To še posebej velja, če še ni Roth IRA, saj bi se petletno obdobje gospodarjenja na novo začelo po tem scenariju.

Roth 401 (k) se je prevrnil na drugega Roth 401 (k)

Če svoj stari Roth 401 (k) prestavite na novega Roth 401 (k), se bodo posebna pravila distribucije iz novega računa razlikovala glede na sam načrt; kadrovski oddelek vašega novega delodajalca bi vam moral biti v pomoč.

Vendar bi morali veljati nekateri osnovni pogoji. Če se odločite, da boste sredstva preusmerili od starega Roth 401 (k) do novega Roth 401 (k) s pomočjo prenosa zaupnika med skrbnika (imenovanega tudi neposredni preusmeritev), število let, v katerih so bila sredstva stara načrt bi moral šteti za petletno obdobje za kvalificirano distribucijo. Vendar se mora prejšnji delodajalec obrniti na novega delodajalca glede višine prispevkov zaposlenih, ki jih preusmeri, in mora potrditi prvo leto, ko so bili opravljeni.

Upoštevajte tudi, da mora biti premik na splošno popoln, da bodo nova sredstva uživala v prehodu časovnega obdobja s starega Roth 401 (k). Če bi zaposleni samo delno preusmeril novo Roth 401 (k), bi se petletno obdobje začelo znova. Se pravi, ne zaslužite toliko časa, kolikor so bila sredstva v vašem starem Rothu 401 (k).

Preden se odločite, se posvetujte s svojim davčnim ali finančnim svetovalcem, kaj bi lahko bilo najbolje za vas. Ena od možnosti je lahko celo zapustitev Roth 401 (k) v načrtu vašega prejšnjega delodajalca, odvisno od okoliščin in pravil tega načrta.

Spodnja črta

Pravila za prevračanje Roth 401 (k) so zelo zapletena. Bodite prepričani, da v celoti raziščete davčne in druge posledice, preden se odločite, kako ravnati s temi sredstvi, potem ko zapustite podjetje, katerega načrt je imel ta sredstva. To narobe bi lahko bilo drago.