Prispevanje spousalskih IRA prispevkov
Če vložite zakonske prispevke IRA, je pomemben način, kako zgraditi gnezdo za družinsko pokojnino, če je zaposlen le en zakonec. Ljudje brez plačanih delovnih mest praviloma niso upravičeni do prispevka na pokojninske račune, kot so davčne olajšave, kot so IRA, ker niso zaslužili dohodka za njihovo financiranje. Vendar obstajajo izjeme za poročene, nedelujoče posameznike, katerih zakonca sta zaposlena, če oba izpolnjujeta določene zahteve.
V nasprotnem primeru lahko par prispeva ločen prispevek IRA v imenu zakonca, ki ne dela ali zakonca, ki ima majhen dohodek, pri čemer uporablja dohodek zaposlenega zakonca. Ti so znani kot zakonci za prispevke IRA in tukaj veljajo pravila, ki veljajo zanje:
Ključni odvzemi
- Če je en zakonec zaslužil dohodek, lahko družina prispeva IRA prispevke za zakonca, ki ne dela.
- Tradicionalni in Roth IRA imajo enake omejitve prispevkov, vendar različne zahteve za upravičenost glede na dohodek.
- IRA-ji vašega in vašega zakonca morajo biti v vsakem od vaših imen ločeni. IRA-jev ni mogoče ustanoviti kot skupne račune.
Upravičenost do prispevkov IRA za partnerje
Če ste zaposleni zakonec in želi družina prispevati IRA za zakonca, morate:
- Zaslužili ste dohodek ali drugo upravičeno nadomestilo, ki je vsaj toliko, kolikor znaša vaš skupni prispevek k vašim IRA
- Vložite skupno zakonsko prijavo dohodnine
Starostne omejitve
Če želite financirati tradicionalno IRA za svojega zakonca, mora biti v letu, za katerega se prispevek plača, mlajši od 70½ let. Za prispevke podjetja Roth IRA ne veljajo nobene starostne omejitve.
Omejitve prispevka za tradicionalne in IRO-je
Za leto 2019 je individualna meja prispevka 6.000 ameriških dolarjev za Američane, mlajše od 50 let, 7.000 dolarjev za vsakogar 50 ali več. Ves ta denar mora izvirati iz zasluženega dohodka ali drugega upravičenega nadomestila; ne morete prispevati več (ali lastnega) IRA svojega zakonca, kot ste ga zaslužili za tisto leto.
Te zneske lahko prispevate vsakemu svojemu IRA, in sicer v višini največ 12.000, 13.000 ali 14.000 dolarjev v letu 2019 - odvisno od tega, ali sta oba ali oba upravičena do nadomestnega prispevka pri 50 letih.
Omejitve nadomestila, samo za Roth IRAs
Ni omejitve, koliko dohodka lahko zaslužite in še vedno ste upravičeni do financiranja tradicionalne IRA, čeprav več kot zaslužite, manj je davčne olajšave. Če pa želite prispevati k Roth IRA za svojega zakonca (ali sebe), obstajajo omejitve dohodka.
Za leto 2019 je zakonski par, ki skupaj vloži priloženi prilagojeni bruto dohodek (MAGI) do 193.000 dolarjev, upravičen do prispevka celotnega zneska za vsak njihov Roth IRA (6.000 USD na osebo, 7.000 USD za tiste 50 ali več). Pari z dohodki med 193.000 in 202.999 dolarjev lahko delno prispevajo Roth. Ko njihov dohodek preseže 203.000 dolarjev, se ne uvrščajo več v IRO-je Roth.
Odbitki
Če ne sodelujete v načrtu, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k), boste lahko odšteli celoten znesek svojega zakonca za prispevek IRA za tradicionalno IRA. Če vas zajema načrt, ki ga financira delodajalec, je vaša sposobnost odštevanja tradicionalnih prispevkov IRA odvisna od vašega dohodka in vašega davčnega statusa. Ta pravila so pojasnjena v publikaciji IRS 590-A, ki se posodablja vsako leto.
"Ena največjih koristi, ki jo vidimo, in največji razlog, ki ga vidim za prispevek k zakonskemu prevozniku IRA, je davčna ugodnost, " pravi Bryan Ward, CFP®, CIMA®, s svetovalci ProCore v Newport Beachu v Kaliforniji. "Veliko parov s katerimi sodelujemo, so v višjih davčnih okvirih in iščejo dodatne načine za znižanje davkov. Poleg znižanja obdavčljivega dohodka para zagotavlja še eno vozilo, s katerim lahko prihranimo do upokojitve. "
Če ste vi ali vaš zakonec starejši od 50 let, ste upravičeni do dodatnih prispevkov.
Druga pravila
Za razliko od navadnega preverjanja ali varčevalnega računa, na primer, zakonca ne moreta imeti IRA skupaj. IRA, ki jo prispevate za svojega zakonca, mora biti na njihovem imenu in davčni identifikacijski številki. Podobno mora biti vsak IRA, ki ga sami določite, v vašem imenu in davčni identifikacijski številki.
Poleg pravil, ki veljajo posebej za zakonce IRA, obstajajo tudi nekatera, ki veljajo za IRA na splošno:
- Prispevki IRA morajo biti opravljeni v gotovini (kar vključuje čeke). Vrednostni papirji, vključno z vzajemnimi skladi in delnicami, se ne smejo uporabljati za prispevek udeleženca IRA.
- Prispevke za davčno leto morate položiti ali poslati poštnemu direktorju IRA do 15. aprila naslednjega leta. Če pošljete prispevke, prejmite potrdilo ali ga pošljite po sledljivi pošti. Morda boste morali predložiti dokazilo o datumu pošiljanja pošiljke, če bo prispevek prispeval do skrbnika / skrbnika IRA po 15. aprilu. Upoštevajte, da se za vsako leto, ki je rok za vikend, podaljša na naslednji delovni dan.
- Ne pozabite navesti davčnega leta, za katero se mora obračunati vaš prispevek. Skrbniki / skrbniki IRA bodo na splošno prispevali vaš prispevek za tekoče leto, razen če na čeku ali spremljajoči dokumentaciji ne navedete, da je prispevek za preteklo leto.
- Ni vam treba v celoti plačati v enem plačilu. Namesto tega lahko delno prispevate skozi vse leto, če vsi prispejo do 15. aprila.
- Prispevek IRA lahko prispevate tudi potem, ko vložite obračun dohodnine za to leto, pod pogojem, da izpolnite rok 15. aprila.