Prezgodnja porazdelitev

Kaj je prezgodnja distribucija

Prezgodnja razdelitev je vsaka razdelitev, ki se vzame iz posameznega pokojninskega računa (IRA), naložbenega računa 401 (k), davčno odložene rente ali drugega kvalificiranega pokojninskega varčevanja, ki se izplača upravičencu, mlajšim od 59, 5 let. Za prezgodnje razdelitve je IRS kaznovana z 10-odstotno kaznijo predčasnega umika, kar odvrača varčevalce od predčasne porabe svojih pokojninskih sredstev.

RAZKRNITEV DOLG Prezgodnja distribucija

Obstaja več primerov, ko se opustijo pravila predčasne razdelitve kazni, na primer za prve stanovalce, stroške izobraževanja, zdravstvene stroške in pravilo 72 (t), ki navaja, da lahko zavezanec za odvzem plačila IRA prevzame pred 59, 5 let, dokler prevzamejo vsaj pet v bistvu enakih periodičnih plačil (SEPP).

Izjeme od kazni za predčasno razdelitev

Leta 1997 je kongres sprejel zakon o olajšavi za davkoplačevalce, ki je med drugim davkoplačevalcem omogočil dvig do 10.000 dolarjev z davčno zaščitenih pokojninskih računov, če se ta denar porabi za nakup stanovanja. Ameriški oblikovalci politike so v 90. letih radi sprejeli politike, ki bi spodbujale lastništvo doma, saj so lastništvo domovanja razumele kot najboljše sredstvo za spodbujanje kopičenja bogastva. Počil nepremičninskega mehurja in trilijoni dolarjev prihrankov, ki so bili izgubljeni kot rezultat, so postavili pod vprašaj modrost teh politik, vendar je veliko takšnih davčnih olajšav za lastništvo stanovanja še vedno v davčnem zakoniku.

Študenti lahko predčasno dvignejo sredstva tudi s svojih kvalificiranih pokojninskih računov, če izkupiček porabijo za stroške visokošolskega izobraževanja. Kvalificirani stroški vključujejo šolnino, potrebščine ali knjige, potrebne za udeležbo na akreditirani visokošolski ustanovi. Davčni zavezanci ne morejo porabiti predčasno umaknjenih sredstev za življenjske stroške. Davčni zavezanci lahko sredstva, ki so jih predčasno umaknili, uporabijo tudi za zdravstvene stroške. Seznam zdravstvenih stroškov, ki jih je IRS odobril, si lahko ogledate v publikaciji 502.

Člen 72 (t) je še ena priljubljena strategija za izogibanje predčasnim odstopom od pristojbin IRS. Pravilo 72 (t) se nanaša na odsek davčne kode, ki davčne zavezance oprošča takšnih pristojbin, če prejmejo ta plačila v bistveno enakem periodičnem plačilu. To pomeni, da morate v petih letih umakniti sredstva v najmanj petih obrokih, zato je ta strategija manj kot idealna za tiste, ki potrebujejo vse svoje prihranke takoj.

Kongres je v te izjeme v davčni kodeks zapisal, da podpira vedenje davkoplačevalcev, za katere meni, da so v javnem interesu. Medtem ko ameriški oblikovalci politik menijo, da je spodbujanje pokojninskih prihrankov ena od glavnih prioritet, so v primerih novih lastnikov stanovanj ali tistih, ki so preobremenjeni s stroški, povezanimi s šolanjem in zdravstveno oskrbo, naredili izjeme.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Pravilo 72 (t) Pravilo 72 (t), ki ga je izdala Služba za notranje prihodke, omogoča brezplačni dvig z računa IRA in drugih določenih računov, za katere se ne uporablja davek. več Kaj je v bistvu enako periodično plačilo (SEPP)? V bistvu enak načrt periodičnega izplačevanja omogoča osebam s kvalificiranimi pokojninskimi načrti, da dvignejo sredstva pred dopolnjenim 59. letom starosti brez kazni. več Metoda fiksne anuitizacije Fiksna metoda anuitizacije je ena od treh metod, po katerih lahko upokojenci katere koli starosti dostopajo do svojih pokojninskih skladov brez kazni, preden začnejo 59.5. več Predčasni umik Predčasni umik je bodisi odvzem sredstev iz naložbe za določen čas pred datumom zapadlosti, bodisi odstranitev sredstev z davčno odloženega računa naložbenega računa ali pokojninskega varčevalnega računa pred predpisanim časom. več Kaj je odstop od zapora? Ta izvzem iz pokojninskega načrta je morda dovoljen za izjemne potrebe, vendar je pogosto predmet davkov ali računov. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več partnerskih povezav