Predplačane obresti
Predplačane obresti so obresti, ki jih dolžnik plača pred prvim načrtovanim odplačilom dolga. Za namene obdavčenja se večina vrst predplačniških obresti odšteje v času trajanja posojila.
Za hipotekarna posojila so lahko predplačane obresti tudi vmesne obresti, ki nastanejo od dneva poravnave do začetka prvega hipotekarnega obdobja.
Pojasnjeno predplačilo obresti
Hipotekarne točke, nekakšna provizija, ki jo hipotekarni posojilojemalci zaračunajo posojilojemalcem, veljajo za vrsto predplačniških obresti. Podobno kot pri drugih vrstah predplačniških obresti se točke običajno odštejejo v času trajanja posojila (v tem primeru hipoteke). Pod pogojem, da so izpolnjeni določeni pogoji, IRS kljub temu omogoča, da se ta vrsta predplačniških obresti odšteje v letu, v katerem je plačana.
Kako se določajo predplačane obresti
Čas zaprtja hipoteke vpliva na višino zapadlih predplačniških obresti in na čas, ki bo potreben, preden bo potrebno prvo hipotekarno plačilo. Načrtovanje predplačniških obresti, ki jih je treba plačati prej v mesecu, lahko posojilojemalcu omogoči več časa, da nato plača začetno hipotekarno plačilo. Predplačane obresti so še vedno vnaprejšnji stroški za kritje. Določitev datuma zapadlosti predplačniških obresti bliže koncu meseca bi omogočila več časa za plačilo teh stroškov. Začetno hipotekarno plačilo bo nato potrebno v kratkem času. Seveda sprememba obrestne mere ali glavnice hipoteke lahko zmanjša zapadle predplačane obresti. Takšne spremembe so lahko zahtevne pri pogajanjih s posojilodajalcem.
Mogoče je, da se predplačane obresti, ki so posledica sprememb med časom ocene posojila in časom zaključnega razkritja. Stroški se lahko zaračunajo vsak dan od zaključka do zapadlosti prvega hipotekarnega plačila. Ta izračun bo temeljil na letni obrestni meri, ki se bo uporabljala za hipoteko. Specifični izračun se lahko razlikuje glede na posojilodajalca. Obstajajo možnosti za preskok plačil na hipoteki, vendar bo vseeno treba pokriti predplačane obresti.
Če posojilojemalec želi refinancirati hipoteko, bi to lahko vplivalo na predplačane obresti za novo financiranje. Glavnina, ki zapade v plačilo, je lahko strukturirana tako, da posojilojemalec lahko preskoči plačilo. Posojilojemalec bo še vedno odgovoren za neporavnani znesek in bo moral predplačati obresti za tisto, za kar so se dogovorili v skladu z novimi pogoji financiranja, ki so jih pridobili.