Zahtevani datum začetka (RBD)

Kaj je potreben datum začetka?

Obvezen začetni datum označuje datum, do katerega mora udeleženec programa prejemati zahtevane minimalne razdelitve iz pokojninskega računa.

Razumevanje zahtevanega začetnega datuma (RBD)

Zahtevani začetni datumi zagotavljajo, da posamezniki nimajo pokojninskih skladov na svojih računih v nedogled. Po ameriški zakonodaji pokojninski načrti ponujajo davčno olajšane naložbene možnosti, ki bi ljudem spodbudile gradnjo prihrankov. Pri davčno odloženih pokojninskih računih se lahko vlagatelji izognejo plačilu davka na tekoči dohodek tako, da ga prihranijo. Za zagotovitev, da vlagatelji uporabljajo te račune po predvidenem namenu in da se izognejo ustvarjanju stalnega investicijskega mehanizma brez davkov, Služba za notranji prihodek (IRS) od imetnikov računov zahteva, da prevzamejo distribucijo s svojih računov.

Dejanski zahtevani datum začetka je odvisen od pogojev programa, vrste zadevnega pokojninskega načrta in delovnega stanja imetnika računa. Za posamezne pokojninske račune ali IRA, vključno s programi SEP in SIMPLE, se zahtevani začetni datum začne 1. aprila po koledarskem letu, ko udeleženec doseže starost 70, 5. V primeru načrtov z določenimi prispevki, kot sta načrt 401 (k) ali 403 (b), lahko pogoji načrta udeležencem, ki ostanejo zaposleni v starosti 70, 5 let, omogočijo, da odložijo zahtevani začetni datum do 1. aprila prvega koledarskega leta, ki sledi njihovo upokojitev. Vendar pa možnost, da se odvzame distribucija do upokojitve, ne obstaja za posameznike, ki imajo v lasti pet ali več podjetij, ki sponzorirajo načrt.

Posamezniki, ki ne bodo prevzeli vseh potrebnih minimalnih razdelitev iz svojih načrtov, so podvrženi strmim trošarinam na razliko med zahtevano distribucijo in vsako distribucijo, ki so jo izvedli.

Zahtevane distribucije in dedni računi

Imetniki pokojninskih računov določijo upravičence do njihovih računov v primeru njihove smrti. V teh primerih se lahko zahtevani začetni datum in vsaka obstoječa zahtevana minimalna razdelitev spremenita glede na starost upravičenca in odnos s pokojnim imetnikom računa. Posamezni upravičenci, ki niso zakonci, se navadno odločijo, da bodo v celotnem računu razdelili celoten račun v petih letih od lastnikove smrti ali izvedli zahtevane minimalne razdelitve glede na njihovo trenutno starost. Posamezni upravičenci, ki niso zakonci, ki se odločijo za zahtevano minimalno razdelitev, jih morajo začeti jemati v letu dni od smrti lastnika računa, ne glede na starost.

Zakonec, ki deluje kot edini upravičeni do pokojninskega načrta, ima dodatne možnosti. Račun lahko obravnava, kot da ga ima, z uporabo pravil za zahtevane začetne datume in zahtevano minimalno razdelitev glede na starost. Prav tako lahko izvedejo razdelitve na podlagi starosti umrlega zakonca, kar daje upravičencu možnost, da za dedni račun uporabi zahtevani začetni datum pokojnika.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Podedovana IRA Podedovana IRA je račun, ki se odpre, ko posameznik podeduje IRA ali pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, potem ko prvotni lastnik umre. več Zahtevana minimalna razdelitev (RMD) Zahtevana minimalna razdelitev je znesek denarja, ki ga mora upokojenec dvigniti s svojega pokojninskega računa do 1. aprila, potem ko doseže 70 1/2. več Zahtevana metoda minimalne razdelitve Zahtevana metoda minimalne razdelitve je starostna formula, ki se uporablja za določanje minimalnih ravni porazdelitve iz pokojninskega načrta. več Razširjena IRA Razširjena IRA omogoča upravičencu druge generacije, da nadaljuje s prejemanjem sredstev v pričakovani življenjski dobi, ki jo uporablja upravičenec prve generacije. več Kaj je 5-letno pravilo? Petletno pravilo obravnava umike iz Roth-a in tradicionalne IRA-je. več Kazen za presežne akumulacije Previsoka kazen za kopičenje je dolžna IRS, ko lastnik pokojninskega računa ali prejemnik ne razdeli najnižjega zapadlega zneska za eno leto. več partnerskih povezav