Vrnitev kapitala

Kaj je donos kapitala (ROC)?

Namesto tega se vračilo kapitala zgodi, ko investitor prejme del svoje prvotne naložbe in se ta plačila ne štejejo za dohodek ali kapitalski dobiček iz naložbe.

Upoštevajte, da donos kapitala zmanjšuje prilagojeno ceno naložbe. Ko se osnova za prilagoditev stroškov zaloge zmanjša na nič, bo vsak nadaljnji donos obdavčen kot kapitalski dobiček.

[Pomembno: Vračanja kapitala ne smemo zamenjevati z donosnostjo kapitala, kadar je slednji donos, pridobljen od vloženega kapitala (in je obdavčen).]

1:45

Vrnitev kapitala

Kako deluje vračilo kapitala

Ko investirate, naložite glavnemu podjetju v upanju, da bo ustvaril donos - znesek, znan kot osnova stroškov. Ko se glavnica vrne investitorju, je to donosnost kapitala. Ker ne vključuje dobička (ali izgube), se ne šteje za obdavčljivo - to je kot vrnitev izvirnega denarja.

Nekatere vrste naložb omogočajo vlagateljem, da prejmejo kapital nazaj, preden prejmejo dobiček (ali izgubo) za davčne namene. Primeri vključujejo kvalificirane pokojninske račune, kot so načrti 401 (k) ali IRA, ter denarna sredstva, nabrana znotraj trajnih polic življenjskega zavarovanja. Ti izdelki so primeri prvega in prvega izhoda (FIFO), saj dobite svoj prvi dolar nazaj, preden se dotaknete dobičkov.

Osnova stroškov je opredeljena kot vlagateljev skupni strošek, plačan za naložbo, stroškovna osnova zalog pa je prilagojena za dividende na delnice in delitve delnic ter za stroške provizij za nakup delnice. Za vlagatelje in finančne svetovalce je pomembno, da spremljajo stroškovno osnovo vsake naložbe, tako da je mogoče ugotoviti kakršno koli vračilo kapitalskih plačil.

Ko investitor kupi naložbo in jo proda za dobiček, mora davčni zavezanec poročati o kapitalski dobički na podlagi osebnega davčnega obračuna, prodajna cena, zmanjšana za ceno naložbe, pa je kapitalski dobiček ob prodaji. Če vlagatelj prejme znesek, ki je manjši ali enak stroškovni osnovi, je plačilo donos kapitala in ne kapitalski dobiček.

Ključni odvzemi

• Vračilo kapitala (ROC) je plačilo ali donos, prejeto od naložbe, ki se ne šteje za obdavčljiv dogodek in ni obdavčena kot dohodek.
• Vračilo kapitala se zgodi, ko vlagatelj prejme del svoje prvotne naložbe in se ta plačila ne štejejo za dohodek ali kapitalski dobiček iz naložbe.
• Kapital se najprej vrne za nekatere vrste naložb, kot so pokojninski računi in trajne police življenjskega zavarovanja; redni naložbeni računi najprej prinašajo dobiček.

Primer delitve delnic in donosa kapitala

Predpostavimo, da vlagatelj kupi 100 delnic XYZ navadnih delnic po 20 dolarjev na delnico, delnica pa ima delitev 2 za 1, tako da naložbeni prilagojeni deleži vložijo 200 delnic po 10 dolarjev na delnico. Če vlagatelj delnice proda za 15 dolarjev, se prvih 10 dolarjev šteje za donos kapitala in se ne obdavči. Dodatnih 5 dolarjev na delnico je kapitalski dobiček in se poroča v osebnem davčnem obračunu.

Dejavnost v partnerskem donosu kapitala

Partnerstvo je opredeljeno kot posel, v katerem dva ali več ljudi prispeva sredstva in upravlja subjekt za delitev dobička. Stranke ustvarjajo partnerstvo s partnerskim sporazumom, čeprav je izračun donosa kapitala za partnerstvo lahko težaven.

Interes partnerja v partnerstvu se spremlja na računu partnerjevega kapitala, račun pa se poveča za vsa denarna sredstva ali sredstva, ki jih prispeva partner, skupaj s partnerjevim deležem v dobičku. Partnerjev interes se zmanjša z morebitnimi umiki ali zajamčenimi plačili in s partnerskim deležem izgube partnerstva. Umik do partnerjevega kapitalskega računa se šteje za donos kapitala in ni obdavčljiv dogodek.

Ko se celoten znesek kapitalskega računa plača partnerju, pa se vsa dodatna plačila štejejo za dohodek partnerja in se obdavčijo na partnerjevem osebnem davčnem obračunu.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kaj je neobdavčena distribucija? Neobdavčena distribucija je plačilo delničarjem in v resnici ni obdavčljiva. Davek plačate, ko prodate delnice podjetja. več Nizko tvegano, brez davkov: Ali je Master Limited partnerstvo - MLP resnično? Glavna delniška družba (MLP) je poslovno podjetje, ki obstaja v obliki delniškega partnerstva z javno prodajo. Združuje davčne ugodnosti partnerstva z likvidnostjo javnega podjetja. več Opredelitev osnov stroškov Na osnovi stroškov je prvotna vrednost sredstva za davčne namene, prilagojena za delitve delnic, dividende in donosnost delitve kapitala. več Razumevanje delitve likvidacije gotovine Razdelitev denarne likvidacije je znesek kapitala, ki se ob likvidaciji podjetja vrne vlagatelju ali lastniku podjetja. več Preglednica K-1 Seznam K-1 je dokument, ki se uporablja za opisovanje dohodkov, izgub in dividend partnerjev podjetja ali delničarjev korporacije S. več Razumevanje enot z omejenim partnerstvom (LPU) Enota z omejeno partnersko zvezo (LPU) je lastniška enota v delniški družbi z omejeno odgovornostjo ali nadrejeno partnerstvo (MLP). več partnerskih povezav