Roth in tradicionalne omejitve prispevka IRA za leto 2019

Omejitev prispevka Roth 2019 in tradicionalni prispevek IRA je 6.000 USD ali 7000 USD, če ste starejši od 50 let. Obstajajo pa omejitve, ki lahko vplivajo na to, koliko lahko prispevate in kaj lahko odštejete za obračun davka.

Ključni odvzemi

• Letna meja letnega prispevka za Roth in tradicionalne IRA v letu 2019 znaša 6000 USD (7000 USD, če ste starejši od 50 let).
• Meje prispevkov Roth IRA se zmanjšajo ali odpravijo pri višjih dohodkih.
• Tradicionalne prispevke IRA je mogoče odšteti, vendar se znesek, ki ga lahko odštejete, zmanjša ali izloči, če vas ali vašega zakonca zajema pokojninski načrt v službi.
• Zavezanci za nižji dohodek so lahko upravičeni do kredita varčevanja, če prispevajo k IRA.

Omejitve prispevka IRA za leto 2019

Za leto 2019 je največ, kar lahko prispevate za svoj Roth in tradicionalne IRA, skupaj:

• 6000 USD, če ste mlajši od 50 let
• 7000 USD, če ste starejši od 50 let

Za davčno leto 2019 morate od 1. januarja 2019 do 15. aprila 2020 prispevati k IRA.

Lahko prispevate samo "zasluženi dohodek"

Za prispevek k IRA morate imeti "zaslužen dohodek".

Dosežen dohodek obstajata na dva načina: delajte za nekoga drugega, ki vam plačuje, ali imate v lasti ali vodite podjetje ali kmetijo.

Zasluženi dohodek vključuje denar od plač, plač, nasvetov, bonusa, provizij in dohodka za samozaposlitev. Prav tako IRS šteje dajatve za upokojitev zaradi invalidnosti kot zasluženi dohodek, dokler ne dosežete starosti, v kateri bi lahko prejeli pokojnino ali renta, če ne bi imeli invalidnosti.

Nekatere vrste dohodka se ne štejejo za zasluženi dohodek, vključno z:

• Preživnina
• Podpora otroku
• Prihodki od najemnine
• Obresti in dividende od naložb
• Plačaj, ki ste ga prejeli med zapornikom v kazenskem zavodu
• Dohodek v pokoj
• Socialna varnost
• Nadomestila za brezposelnost

Za leto 2019 lahko IRA prispevate do 6000 dolarjev ali 7000 dolarjev, če ste starejši od 50 let. Morate pa imeti dovolj zasluženega dohodka, da pokrijete prispevek.

Če je vaš zasluženi dohodek za leto nižji od omejitve prispevka, lahko prispevate le do svojega zaslužka. Če ste na primer zaslužili 3000 USD, lahko prispevate največ 3000 USD.

Spousal IRA

Če niste zaslužili dohodka, vendar to počne vaš zakonec, lahko odprete tisto, kar se imenuje zakonca IRA. Ti računi omogočajo osebi z zasluženim dohodkom, da prispeva v imenu svojega zakonca, ki ne dela za plačo.

Če želite biti upravičeni do zakonca IRA, morate biti poročeni in vložiti skupno davčno napoved.

Sesalnico IRA lahko strukturirate kot tradicionalno ali Roth IRA. Kakor koli že, zakonec z zasluženim dohodkom lahko prispeva IRA za oba zakonca, če imata dovolj zasluženega dohodka za kritje obeh prispevkov.

2019 Roth IRA Omejitve dohodka

Lahko prispevate k tradicionalni IRA ne glede na to, koliko zaslužite. Ampak niste upravičeni do odpiranja ali prispevanja k Roth IRA, če zaslužite preveč.

Če zaslužite preveč denarja, boste morda še vedno lahko prispevali k Roth IRA s strategijo, imenovano Backdoor Roth IRA.

Sledi omejitev omejitev prihodkov in prispevkov Roth IRA za leto 2019 glede na vaš status vložitve in spremenjen prilagojeni bruto dohodek:

Še vedno obstajajo načini okrog omejitev prispevkov Roth IRA. Če prispevate k nepreračunljivi IRA, jo lahko pretvorite v Roth IRA. Enako velja za neupravičene prispevke v načrtu 401 (k).

Seveda mora vsako strategijo, ki ima davčne posledice, pregledati usposobljeni davčni strokovnjak.

2019 tradicionalne omejitve odbitka IRA

Za razliko od Roth IRAs, pri tradicionalnih IRA ni omejitev dohodka. In lahko prispevke odštejete v celoti, če vi in ​​vaš zakonec nimate dela 401 (k) ali kakšnega drugega pokojninskega načrta.

Če katerega od vas zajema načrt v službi, pa se lahko odbitek zmanjša ali odpravi. Tu je popolni rok omejitve odbitka IRA za leto 2019:

Spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI)

IRA uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), ko gre za omejitve IRA. Ta številka je lahko blizu (ali enaka) vašemu prilagojenemu bruto prihodku (AGI). Vzame vaš AGI in doda nekaj odbitkov, vključno z:

• Polovica vseh davkov na samozaposlitev.
• Prispevki IRA in socialna varnost.
• Izgube iz javno trgujenega partnerstva.
• Pasivni dohodek ali izguba.
• Kvalificirani stroški šolnine.
• Izgube pri najemu.
• Obresti študentskega posojila.
• Izključitev stroškov posvojitve.
• Izključitev dohodka iz ameriških hranilnic.
• Šolnina in pristojbine.

Za izračun spremenjenega prilagojenega bruto dohodka poiščite svoj prilagojeni bruto dohodek (AGI) iz davčne napovedi. V vrstici 8b novo preoblikovanega obrazca 1040. Nato uporabite Dodatek B, delovni list 2 IRS Publikacije 590-A, da spremenite svoj AGI za namene IRA.

Prekomerni prispevki IRA: Če prispevate preveč

Dobro je, da povečate svoje prispevke IRA. Če pa greš čez morje, IRS meni, da je neupravičen (ali presežen) prispevek. Če prispevate preveč - ali prispevate v Roth, ko je vaš dohodek previsok - boste vsako leto dolgovali 6-odstotno kazen za presežek prispevka, dokler ne odpravite napake.

Neupravičeni prispevki IRA sprožijo 6-odstotno kazen za kateri koli znesek, ki ga preplačate.

Dobra novica: Napako lahko odpravite na več načinov:

• Pred aprilskim davčnim rokom dvignite presežni prispevek (in vse zaslužke na njem).
• Če ste že oddali obračun davka, odstranite presežni prispevek (in zaslužek) in vložite spremenjeno davčno napoved do oktobra.
• Presežek uporabite za prispevek za naslednje leto. Še vedno boste plačali 6-odstotno kazen v letošnjem letu, vendar boste pripravljeni naprej.
• Presežek odtegnite naslednje leto do 31. decembra. Kazen boste plačali dve leti in nato nadaljevali.

Seveda se je odvečnim prispevkom najbolje izogniti v celoti. Bodite pozorni na omejitve prispevkov IRS za leto, spremljajte svoje prispevke in pazite na svoje prihodke. Samo to, da ste bili lani upravičeni do prispevka, še ne pomeni, da ste še vedno.

Zasnova varčevalca

Mnogi z nizkimi in zmernimi dohodki se niti ne zavedajo varčevalnega kredita, znižanja davkov za dolar za dolg. Obstaja od zgodnjih 2000-ih.

Če izpolnjuje pogoje, bi lahko zaslužili 10%, 20% ali 50% svojih prispevkov do zneska v višini 2000 USD (4.000 USD, če se poročite skupaj, če vložite skupno prijavo).

Kredit varčevanja je na voljo posameznikom, vodjem gospodinjstev in skupnim upraviteljem, ki prispevajo k IRA 401 (k) ali kateremu koli drugemu kvalificiranemu pokojninskemu računu in katerega prilagojeni bruto dohodek spada pod določene parametre. Prav tako morate biti starejši od 18 let, ne študent rednega študija, in niste navedeni kot odvisni od davčne napovedi nikogar drugega.

Mejne vrednosti dohodka se prilagodijo letno. Tu so naslednje kreditne stopnje varčevanja za leto 2019:

Poročeni par z AGI, recimo 60.000 dolarjev, bi lahko privarčeval 400 dolarjev na svojem davčnem računu za leto 2019, tako da bi prispeval 2000 dolarjev za vsakega od svojih IRA (stopnja 10%). Če bi uspeli prispevati 4000 dolarjev z dohodkom pod 38.500 dolarjev, bi njihov davčni dobropis znašal 2000 dolarjev (50% njihovih prispevkov).

Spodnja črta

Omejitve prispevkov veljajo tudi za druge vrste IRA. Za samozaposlene in lastnike malih podjetij znaša omejitev prispevka za IRA-je za poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP) in samostojne načrte 401 (k) 25% odškodnine do 56.000 USD.

Če imate IRA načrt spodbujevalnega varčevanja (SIMPLE) IRA, lahko za leto 2019. opravite odlog plače (prispevki za znižanje plače) do 13.000 dolarjev. Če ste stari 50 ali več let, lahko dodate dodatnih 3000 USD.

Katera koli vrsta IRA je odličen način za varčevanje do upokojitve. Če želite v celoti izkoristiti te račune in se izogniti težavam ali kaznim, se prepričajte, da upoštevate omejitve glede prispevkov, dohodkov in odbitkov. Omejitve se občasno spreminjajo, zato vsako leto preverjajte, da se prepričate o izpolnjevanju.