Davčna učinkovitost
Davčna učinkovitost je poskus zmanjševanja davčne obveznosti, če se dobi veliko različnih finančnih odločitev. Finančna odločitev naj bi bila davčno učinkovita, če je davčni rezultat nižji od alternativne finančne strukture, ki dosega isti cilj.
Razumevanje davčne učinkovitosti
Davčna učinkovitost se nanaša na strukturiranje naložbe tako, da prejme čim manj davka. Obstajajo različni načini, kako doseči davčno učinkovitost pri vlaganju na javne trge.
Odloženi in neobdavčeni računi
Zavezanec za plačilo davka lahko vloži dohodkovne naložbe v odložen račun, kot so individualni dogovor o upokojitvi (IRA), načrt 401 (k) in renta. Dividende ali kapitalski dobički, pridobljeni z naložbami, se samodejno ponovno vložijo na račun, ki še naprej raste z davkom, do umika.
Davčno-učinkoviti vzajemni sklad
Vlaganje v vzajemni sklad, ki koristi davkom, zlasti za davčne zavezance, ki nimajo odloženega davka ali računa brez davka, je še en način za zmanjšanje davčne obveznosti. Davčni vzajemni sklad se obdavči po nižji stopnji glede na druge vzajemne sklade. Ta sredstva bodo ustvarila nižje relativne ravni dividend in / ali kapitalskih dobičkov v primerjavi s povprečnim vzajemnim skladom. Delniški skladi in skladi s pasivnim upravljanjem, kot so indeksni skladi in skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF), so dobri primeri vzajemnih skladov, ki prinašajo malo do obresti ali dividend.
Dolgoročni kapitalski dobički / izgube
Prav tako lahko davčni zavezanec doseže davčno učinkovitost, če ima zaloge več kot eno leto, zaradi česar bo vlagatelj ugodnejši dolgoročni stopnji kapitalskih dobičkov, ne pa navadni stopnji davka od dohodka, ki se uporablja za naložbe, ki so manjše od enega leta . Poleg tega lahko izravnava obdavčljivih kapitalskih dobičkov s sedanjimi ali preteklimi kapitalskimi izgubami zmanjša znesek obdavčitve naložbe.
Obveznice za davčne oprostitve
Vlagatelj v obveznice se lahko odloči za občinske obveznice nad podjetniškimi obveznicami, glede na to, da so prve na zvezni ravni oproščene davkov. Če vlagatelj kupi muni obveznico, izdano v državi njegovega stalnega prebivališča, so lahko tudi plačila kupona, opravljena na obveznici, oproščena državnih davkov.
Nepovratno zaupanje
Za namene načrtovanja nepremičnin je nepreklicno zaupanje koristno za ljudi, ki želijo doseči učinkovitost davka na nepremičnine. Kadar posameznik poseduje premoženje v to vrsto zaupanja, se prepusti incidentu lastništva, ker ne more preklicati zaupanja in mu povrniti virov. Posledično lastnik nepremičnine, ko financira nepreklicno skrbništvo, sredstva dejansko odstrani iz svoje obdavčene zapuščine. Zakoni s preskokom generacije, kvalificirani osebni skladi za bivanje, nepovratni skrbniški skladi in dobrodelni preostali skladi so nekateri nepreklicni skladi, ki se uporabljajo za namene učinkovitosti davka na nepremičnine. Po drugi strani preklicni sklad ni davčno učinkovit, ker ga je mogoče preklicati in je tako premoženje v njem še vedno del zapuščine za davčne namene.
Te strategije za doseganje davčne učinkovitosti nikakor niso izčrpen seznam. Finančni strokovnjaki lahko posameznikom in podjetjem pomagajo oceniti najboljše načine za zmanjšanje davčnih obveznosti.
Vlagatelji v visoke davčne razrede so pogosto bolj zainteresirani za davčno učinkovitejše vlaganje, ker so njihovi potencialni prihranki pomembnejši. Vendar pa je izbira najboljše naložbe, ki je najbolj učinkovita za davke, za tiste, ki imajo malo znanja o različnih vrstah izdelkov, ki so na voljo, zastrašujoča naloga. Najboljša odločitev je, da se obrnete na finančnega strokovnjaka in ugotovite, ali obstaja način za učinkovitejše naložbe.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.