Dinastija Zaupanje
Dinastično zaupanje je dolgoročno zaupanje, ustvarjeno za prenos bogastva iz roda v rod brez davka na prenos, kot je davek na darila, davek na nepremičnine ali davk na prenos (GSTT), dokler sredstva ostanejo v zaupanju .
Značilnost dinastije zaupanja je njegovo trajanje. Če je pravilno oblikovan, lahko traja več generacij, po možnosti za vedno.
Dinastično zaupanje, ki je vzpostavljeno v pravi državi, lahko teoretično traja večno.
Kako deluje skrbništvo dinastije
Zgodovinsko gledano bi lahko zaupanja trajala le določeno število let. Mnoge države so imele "pravilo proti večnosti" in določile, kdaj se mora zaupanje izteči. Splošno pravilo je bilo, da se lahko zaupanje nadaljuje še 21 let po smrti zadnjega upravičenca, ki je bil živ, ko je bilo zaupanje ustanovljeno. V teh okoliščinah bi lahko zaupanje teoretično trajalo 100 let ali več. Nekatere države pa so s svojimi pravili preprečile večnost, tako da so premožni posamezniki lahko ustvarili dinastične sklade, ki bi lahko zdržali številne generacije v prihodnost.
Neposredni upravičenci do dinastičnega zaupanja so ponavadi otroci donatorja (oseba, katere premoženje se uporablja za ustvarjanje zaupanja). Po smrti zadnjega otroka praviloma postanejo upravičenci vnukinje ali pravnuki. Delovanje skrbništva nadzira skrbnik, ki ga imenuje koncesionar. Skrbnik je običajno banka ali druga finančna institucija.
Ključni odvzemi
- Dinastični skladi omogočajo premožnim posameznikom, da denar pustijo prihodnjim rodovom, ne da bi obdavčili nepremičnine.
- V skladu z veljavno zakonodajo lahko posameznik vloži dinastijski sklad do 11, 4 milijona dolarjev.
- Zakoni dinastije so nepreklicni in njihovih pogojev, ko so financirani, ni mogoče spremeniti.
Dinastično zaupanje je vrsta nepreklicnega zaupanja. Koncesorji lahko določijo stroga (ali ohlapna) pravila za upravljanje denarja in razdeljevanje upravičencem. Ko pa bo zaupanje financirano, koncesionar ne bo imel nobenega nadzora nad premoženjem ali mu bo dovoljeno spreminjati pogoje zaupanja. Enako velja za bodoče upravičence zaupanja.
Na premoženje, ki se prenese na dinastični sklad, se lahko obdavčijo darila, davki na nepremičnine in davki na dohodek GSTT le, če je prenos opravljen in samo, če sredstva presegajo zvezne oprostitve davkov. Kot rezultat zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 je oprostitev zveznega davka na nepremičnine za leto 2019 11, 4 milijona dolarjev, znesek pa se bo letno prilagajal inflaciji. Seveda bi lahko Kongres v prihodnjih letih tudi dvignil ali znižal oprostitev davka na nepremičnine ali v celoti odpravil davek na nepremičnine.
Tako lahko za zdaj posameznik vloži dinastijsko zaupanje za svoje otroke ali vnuke (in dejansko za svoje otroke in vnuke) 11, 4 milijona dolarjev, ne da bi pri tem obdavčil. Poleg tega so sredstva, ki so prešla v dinastično zaupanje, in vsaka prevrednotenje teh sredstev trajno odstranjena iz obdavčljivega premoženja dajalca, kar zagotavlja drugo plačilo davčne olajšave.
Skrbnik lahko razdeli denar iz sklada za podporo upravičencem, kot je opisano v pogojih zaupanja. Ker pa upravičenci nimajo nadzora nad skrbniškim premoženjem, se to ne bo štelo za njihove obdavčljive posesti. Podobno je premoženje skrbniškega zavarovanja zaščiteno pred terjatvami upnikov upravičenca, ker sredstva pripadajo skrbništvu, ne upravičencu.
Davek od dohodka pa bo še vedno veljal za dinastični sklad. Da bi zmanjšali dohodninsko obremenitev, posamezniki pogosto prenašajo premoženje v dinastične sklade, ki ne prinašajo obdavčljivega dohodka, na primer delnice za izplačilo dividend in obdavčljive občinske obveznice.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.