Davčno zavarovana renta
Davčno zavarovana renta zaposlenemu omogoča, da v pokojninski načrt vnese predvdahnjeni prispevek iz svojih dohodkov. Ker so prispevki predplačniki, IRS ne obdavči prispevkov in s tem povezanih dajatev, dokler jih zaposleni ne umakne iz načrta. Ker delodajalec lahko tudi neposredno prispeva k načrtu, zaposleni pridobi ugodnost, da bo nabral dodatna davčna sredstva.
RAZPRODANO ZUNANJO DAJATEVO
V ZDA je ena posebna davčno zaščitena renta načrt 403 (b). Ta načrt zagotavlja zaposlenim v nekaterih neprofitnih in javnih izobraževalnih ustanovah davčno zaščiten način varčevanja za upokojitev. Ponavadi je največji znesek, ki ga lahko vsak zaposleni prispeva k načrtu, včasih pa obstajajo določbe o poosebljanju, ki zaposlenim omogočajo dodatne prispevke za dopolnitev za prejšnja leta, ko prispevkov niso povečali.
Primerjava TSA z načrti 401 (k)
Ljudje pogosto primerjajo TSA s 401 (k) načrti. Njihova največja podobnost je, da oba predstavljata posebne oddelke Kodeksa o notranjih prihodkih, ki določajo pogoje za njihovo uporabo in njihove davčne ugodnosti. Oba načrta spodbujata individualne prihranke, tako da omogočajo vnaprejšnji prispevek za nabiranje pokojninskih prihrankov na podlagi davka.
Od tam se oba načrta razhajata. 401 (k) načrti so na voljo vsem zaposlenim v zasebnem sektorju, ki delajo v podjetju z načrtom. Načrti TSA so rezervirani za zaposlene v organizacijah, oproščenih davkov in javnih šol. Nepridobitne organizacije, ki obstajajo v dobrodelne, verske ali izobraževalne namene in so usposobljene v skladu z oddelkom 501 (c) 3 Zakonika o notranjih prihodkih, lahko svojim zaposlenim ponujajo načrte TSA.
Omejitve prispevka TSA
IRS omejuje prispevke za TSA na enaki ravni kot načrt 401 (k) in vključuje določbo o nadomestitvi udeležencev, starejših od 50 let. Rune davčnih zavetišč vključujejo tudi doživljenjski privzetost za udeležence, ki so delali za kvalificirano organizacijo 15 let ali več in katerih povprečna stopnja prispevka v tem obdobju ni nikoli presegla 5000 USD. Vključno s prispevki, nadomestnimi rezervacijami in tekmo delodajalca skupni prispevek ne sme presegati 100 odstotkov zaslužka do določene zgornje meje.
Umiki
Vsi kvalificirani pokojninski načrti zahtevajo, da se umiki začnejo šele po starosti 59 ½. Za predčasni umik lahko velja 10-odstotna kazen IRS, razen če veljajo določene izjeme. Umik davkov IRS kot običajni dohodek in zahteva, da se začnejo najpozneje v letu, ko upravičenec dopolni 70 ½. Glede na določbe delodajalca ali ponudnika načrtov lahko zaposleni do posojila dostopajo do sredstev pred 59. pol leta starosti. Kot pri večini kvalificiranih pokojninskih načrtov lahko tudi oni dovolijo odstop, če zaposleni postane invalid.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.