Obdavčljivi dohodek v primerjavi z bruto dohodkom: Kakšna je razlika?

Bruto dohodek vključuje ves prejeti dohodek, ki ni izrecno izvzet iz obdavčenja v skladu z Zakonikom o notranjih prihodkih (IRC). Obdavčljivi dohodek je tisti del vašega bruto dohodka, ki je dejansko obdavčen. Odbitki se odštejejo od bruto dohodka in dosežejo vaš znesek obdavčljivega dohodka.

Obdavčeni dohodki

Obdavčeni dohodki

Obdavčljivi dohodek je laični izraz, ki se nanaša na vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI), zmanjšane za posamezne odbitke, za katere ste upravičeni zahtevati zahtevek ali vaš standardni odbitek. Vaš AGI je rezultat določenih "nadstandardnih" prilagoditev dohodka, na primer prispevkov na individualni pokojninski račun (IRA), obresti za študentska posojila in nekaterih prispevkov na račune za zdravstveno varčevanje.

Davčni zavezanci lahko nato vzamejo bodisi standardni odbitek za svoj status vložitve bodisi naštejejo odbitne stroške, ki so jih plačali med letom. Ni vam dovoljeno, da določite odbitke in zahtevate tudi standardni odbitek. Rezultat je vaš obdavčljivi dohodek.

Zahteva po standardnem odbitku pogosto zniža obdavčljivi dohodek posameznika bolj kot razčlenjevanje, ker zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih teh odbitkov praktično podvoji, kot so bili pred letom 2018. Standardni odbitki so za enotne davčne zavezance od leta 2019 določeni na 12.200 dolarjev, za vložitev poročenih davkoplačevalcev pa 24.400 dolarjev skupaj, in 18.350 USD za tiste, ki se kvalificirajo za vodjo gospodinjstva.

Davčni zavezanec bi potreboval bistveno velik znesek zdravstvenih stroškov, dobrodelne prispevke, hipotekarne obresti in druge kvalificirane razvrščene odbitke, da bi presegel te standardne odbitne zneske.

Bruto dohodek

Bruto dohodek je izhodišče, na katerem Služba za notranji prihodek (IRS) izračuna davčno obveznost posameznika. To je ves vaš dohodek iz vseh virov, preden se opravijo dopustni odbitki. To vključuje tako zasluženi dohodek iz plač, plače, nasvetov in samozaposlitve, kot tudi prenosni dohodek, kot so dividende in obresti od naložb, avtorskih honorarjev in dobitek od iger na srečo.

Nekateri zamenjajo svoj bruto dohodek s svojimi plačami, zaslužek od plač pa pogosto predstavlja večji del bruto dohodka posameznika.

Bruto dohodek pa lahko vključuje veliko več - v bistvu vse, kar IRS izrecno ne označi za oproščeno davka. Dohodek, oproščen davka, vključuje plačila preživnine za otroke, večino plačil preživnin, prejetih po 31. decembru 2018, kompenzacijsko škodo za telesne poškodbe, veteranske prejemke, dobrobit, nadomestilo delavcev in dodatni varnostni dohodek. Ti viri dohodka niso vključeni v vaš bruto dohodek, ker niso obdavčljivi.

Nekateri dvigi z pokojninskih računov, kot so zahtevane minimalne razdelitve (RMD), kot tudi dohodek iz invalidskega zavarovanja, so vključeni v izračun bruto dohodka.

Bruto poslovni dohodek ni enak bruto prihodkom samozaposlenih posameznikov, lastnikov podjetij in podjetij. Namesto tega gre za skupne prihodke, pridobljene s poslom, zmanjšane za poslovne stroške - z drugimi besedami, bruto dobiček. Bruto dohodek lastnikov podjetij se imenuje čisti poslovni dohodek.

Primer obdavčljivega dohodka v primerjavi z bruto dohodkom

Joe Taxpayer zasluži 50.000 USD letno od svojega dela in ima še dodatnih 10.000 USD neporabljenih dohodkov od naložb. Njegov bruto dohodek je 60.000 dolarjev.

Joe je zahteval nadomestno prilagoditev dohodka za 3000 dolarjev prispevkov, ki jih je prispeval na pokojninski račun, ki izpolnjuje pogoje. Nato je zahteval 12.200 ameriških dolarjev standardni odbitek za svoj status vložitve. Njegov obdavčljivi dohodek znaša 44.800 dolarjev. Medtem ko je imel 60.000 dolarjev skupnega dohodka, bo na ta znesek plačeval le davke.

Ključni odvzemi

• Bruto dohodek je ves dohodek iz vseh virov, ki v zakoniku o notranjih prihodkih ni posebej oproščen davka.
• Obdavčljivi dohodek se začne z bruto dohodkom, potem se odštejejo določeni dopustni odbitki, da dosežete znesek dohodka, na katerega ste dejansko obdavčeni.
• Davčni razredi in mejne davčne stopnje temeljijo na obdavčljivem dohodku, ne na bruto dohodku.