Opredelitev kapitala drugega reda

Kaj je kapital drugega reda?

Stopnja 2 kapitala je sekundarni sestavni del bančnega kapitala, poleg kapitala prvega reda, ki predstavlja potrebne rezerve banke. Stopnja 2 je označena kot dodatni kapital in je sestavljena iz postavk, kot so revalorizacijske rezerve, nerazkrite rezerve, hibridni instrumenti in podrejeni dolgoročni dolg. Pri izračunu obveznih rezerv banke

Stopnja 2 se šteje za manj varno kot kapital prvega reda, v ZDA pa skupna zahteva za kapital banke delno temelji na tehtanem tveganju za sredstva banke.

1:20

Kapital 2 stopnje

Kako deluje kapital 2 stopnje

Zakoni, ki urejajo kapitalske zahteve bank, izhajajo iz mednarodnih baselskih sporazumov, niza priporočil Baselskega odbora za bančni nadzor. V skladu z Baselskimi sporazumi je kapital banke razdeljen na temeljni kapital prvega reda in dodatni kapital drugega reda. Minimalna obvezna obvezna rezerva za kapitalski kapital je določena na 8%; 6% mora zagotoviti osnovni kapital. Koeficient kapitala banke se izračuna tako, da se kapital deli z vsemi sredstvi, ki temeljijo na tveganju.

Kapital 2 stopnje se šteje za manj zanesljiv kot kapital prvega reda, ker ga je težje natančno izračunati in je sestavljen iz sredstev, ki jih je težje likvidirati. Običajno je razdeljen na dve ravni: zgornjo in spodnjo. Kapital zgornjega nivoja 2 ima značilnosti trajnosti in višjega od prednostnega kapitala in lastniškega kapitala. Ima tudi kumulativne, odložljive kupone ter obresti in glavnico, ki jih je mogoče odpisati. Za nižji kapital prvega reda je značilno, da je banka izdaja poceni in ima kupone, ki jih ni mogoče odložiti, ne da bi sprožili neplačilo, in vključuje podrejeni dolg z najmanj petletno zapadlostjo.

Ključni odvzemi

• Stopnja 2 kapitala je sekundarna plast kapitala banke, ki se hrani kot obvezne rezerve.
• Kapital 2 stopnje je podrejen kapital prvega reda in se šteje za bolj tvegan, saj je težje izračunati, ali je potrebna likvidacija.
• Osnovni kapital sestavljajo prevrednotovalne rezerve, splošne rezervacije, podrejeni dolgovi in ​​hibridni kapitalski instrumenti.

Sestavni deli temeljnega kapitala

Prva sestavina kapitala drugega reda so revalorizacijske rezerve, ki so rezerve, ustvarjene s prevrednotenjem sredstva. Tipična prevrednotovalna rezerva je stavba v lasti banke. Včasih se vrednost nepremičnin povečuje in jih je zato mogoče prevrednotiti.

Druga komponenta so splošne določbe. To so izgube, ki jih ima banka v še nedoločenem znesku. Skupni dovoljeni splošni znesek rezervacij znaša 1, 25% tveganih sredstev banke (RWA).

Večina držav, vključno z ZDA, ne dovoljuje, da se nerazkrite rezerve, ki so dobički, ki niso navedeni v rezervi banke, uporabijo za izpolnjevanje obveznih rezerv.

Tretji element so hibridni kapitalski instrumenti, ki imajo mešane značilnosti tako dolžniških kot lastniških instrumentov. Prednostna zaloga je primer hibridnih instrumentov. Banka lahko v svoj kapital 2 vključi hibridne instrumente, če so sredstva dovolj podobna lastnemu kapitalu, da lahko izgube prevzamejo po nominalni vrednosti instrumenta, ne da bi sprožili likvidacijo banke.

Končna sestavina temeljnega kapitala po ameriških predpisih je podrejeni dolgovi z minimalnim prvotnim rokom najmanj pet let. Dolg je podrejen glede navadnih bančnih vlagateljev ter drugih posojil in vrednostnih papirjev, ki predstavljajo višji višji dolg.

Sorodni pogoji

Kaj morate vedeti o kapitalu banke Kapital banke je razlika med sredstvi banke in njenimi obveznostmi ter predstavlja neto vrednost banke ali njeno vrednost kapitala. več Razumevanje osnovnega kapitala 1. stopnje se uporablja za opis kapitalske ustreznosti banke in se nanaša na osnovni kapital, ki vključuje lastniški kapital in razkrite rezerve. Lastniški kapital vključuje instrumente, ki jih lastnik ne more unovčiti. več Basel II Basel II je niz bančnih predpisov, ki jih je določil Baselski odbor za nadzor bank, ki mednarodno ureja finance in bančništvo. več Kaj je kapital tretjega razreda? Tretji kapital je terciarni kapital, ki ga imajo številne banke za podporo tržnemu tveganju, blagovnemu tveganju in tveganju v tuji valuti. več Skupni lastniški kapital 1 (CET1): Pregled Skupni lastniški kapital 1 (CET1) je sestavni del kapitala prvega reda, ki je večinoma sestavljen iz navadnih delnic banke ali drugih finančnih institucij. več Nerazkrite rezerve Nerazkrite rezerve so "skrite" rezerve, ki se na splošno ustvarijo, ko banka stroške P&L zaračuna, ki jih ne bo mogoče izplačati. več partnerskih povezav