Trgovinsko dobro
Trgovinski kredit je sporazum med podjetji (B2B), v katerem lahko stranka kupi blago na računu, ne da bi pred tem plačala gotovino, dobavitelja pa plača kasneje, ko je predviden datum. Običajno podjetja, ki poslujejo s trgovinskimi krediti, kupcem dajo plačilo 30, 60 ali 90 dni s transakcijo, zapisano prek računa. Trgovinsko posojilo lahko predstavljamo kot 0-odstotno financiranje, saj povečuje premoženje podjetja, hkrati pa odloži plačilo za določeno vrednost blaga ali storitev za določen čas v prihodnosti in ne zahteva plačila obresti v zvezi s časom odplačevanja.
1:31Trgovinsko dobro
Razumevanje trgovinskega kredita
Trgovinski kredit je prednost za kupca. V nekaterih primerih se lahko nekateri kupci pogajajo o daljših pogojih odplačevanja trgovinskih kreditov, kar zagotavlja še večjo prednost. Pogosto bodo imeli prodajalci določena merila za izpolnjevanje pogojev za trgovinsko posojilo.
Trgovinsko posojilo B2B lahko podjetju pomaga pri pridobivanju, izdelavi in prodaji blaga, preden mu bo kdaj treba plačati. To podjetjem omogoča prejem prihodkov, ki lahko za nazaj pokrijejo stroške prodanega blaga. Walmart je eden največjih uporabnikov trgovinskih kreditov, ki si želi za nazaj plačati za zaloge, prodane v njihovih trgovinah. Mednarodni poslovni posli vključujejo tudi pogoje trgovinskega kreditiranja. Na splošno velja, da če trgovinsko posojilo ponudimo kupcu, običajno vedno daje prednost denarnemu toku podjetja.
Število dni, za katerega je dana posojilo, določi podjetje, ki dovoljuje posojilo, o njem pa se dogovorita tako podjetje, ki kredit dovoli, kot tudi podjetje, ki ga prejme. Trgovinski krediti so lahko tudi pomemben način za financiranje kratkoročne rasti podjetij. Ker je trgovinski kredit oblika kredita brez obresti, ga je mogoče pogosto uporabiti za spodbujanje prodaje.
Ker trgovinska posojila ponujajo dobavitelje nekoliko prikrajšano, mnogi dobavitelji pri spodbujanju predčasnih plačil uporabljajo popuste, kadar so vključeni trgovinski krediti. Dobavitelj lahko da popust, če kupec plača v določenem številu dni pred datumom zapadlosti. Na primer, 2-odstotni popust, če plačilo prejmete v roku 10 dni od izdaje 30-dnevnega dobropisa. Ta popust bi se imenoval 2% / 10 neto 30 ali preprosto le 2/10 neto 30.
Ključni odvzemi
- Trgovinski kredit je vrsta komercialnega financiranja, pri katerem lahko stranka kupi blago ali storitve in plača dobavitelja pozneje v predvidenem roku.
- Trgovinski krediti so lahko dober način za podjetja, da sprostijo denarni tok in financirajo kratkoročno rast.
- Trgovinski kredit lahko ustvari zapletenost finančnega računovodstva.
- Financiranje trgovinskih kreditov običajno regulatorji globalno spodbujajo in lahko ustvarijo priložnosti za nove rešitve finančne tehnologije.
Trgovinsko kreditno računovodstvo
Trgovinske dobropise obračunavajo tako prodajalci kot kupci. Računovodstvo s trgovinskimi krediti se lahko razlikuje glede na to, ali podjetje uporablja gotovinsko knjigovodstvo ali obračunavanje nastanka poslovnega dogodka. Za vsa javna podjetja je potrebno računovodstvo po nastanku poslovnega dogodka. Z računovodstvom po nastanku poslovnega dogodka mora podjetje pripoznati prihodke in odhodke v času, ko je sklenjeno.
Računovodsko evidentiranje trgovinskih kreditov lahko računovodstvo na podlagi nastanka poslovnega dogodka zaplete. Če javno podjetje ponuja trgovinske dobropise, mora knjižiti prihodke in odhodke, povezane s prodajo v času transakcije. Če gre za izdajanje računov za komercialne kredite, podjetja ne prejmejo denarnih sredstev takoj za kritje stroškov. Zato morajo podjetja sredstva evidentirati kot terjatve v svoji bilanci stanja.
S trgovinskim kreditom obstaja možnost neplačila. Podjetja, ki ponujajo trgovinske dobropise, običajno ponujajo tudi popuste, kar pomeni, da lahko prejmejo manj kot preostali znesek terjatev. Tako privzeti kot popusti lahko zahtevajo odpise terjatev zaradi odplačil ali odpisov iz popustov. To so obveznosti, ki jih mora podjetje plačati.
Druga možnost je, da je trgovinski kredit koristna možnost za podjetja, ki kupujejo. Podjetje lahko pridobi premoženje, vendar mu ne bi bilo treba takoj kreditirati gotovine ali priznati stroškov. Na ta način lahko trgovinski kredit deluje kot 0% posojilo v bilanci stanja. Sredstva podjetja se povečujejo, vendar gotovine ni treba plačati do nekaj časa v prihodnosti in med odplačevanjem se ne obračunajo obresti. Podjetje mora pripoznati odhodek le, če gotovino plačuje z gotovinsko metodo ali ko prejema prihodek po metodi pripoznanja. Na splošno te dejavnosti za kupca močno sprostijo denarni tok.
Trendi trgovinskih kreditov
Trgovinski kredit je najbolj donosen za podjetja, ki nimajo veliko možnosti financiranja. Na področju finančne tehnologije se podjetjem zagotavljajo nove vrste financiranja prodajnih možnosti namesto trgovinskih kreditov. Mnoge od teh fintech podjetij sodelujejo s prodajalci na prodajnem mestu, da zagotovijo 0% ali nizko obrestovanje financiranja pri nakupih. Ta partnerstva pomagajo ublažiti trgovinska kreditna tveganja za prodajalce, hkrati pa podpirajo rast kupcev.
Trgovinsko posojilo je za prodajalce prineslo tudi nove rešitve financiranja v obliki financiranja terjatev. Financiranje s terjatvami do kupcev, znano tudi kot financiranje na računih ali faktoring, je vrsta financiranja, ki podjetjem zagotavlja kapital v zvezi s svojim trgovinskim kreditom, saldom terjatev.
Z mednarodnega stališča se spodbuja trgovinsko posojilo. Svetovna trgovinska organizacija poroča, da se od 80 do 90 odstotkov svetovne trgovine na nek način opira na trgovinsko financiranje. Trgovinsko finančno zavarovanje je tudi del številnih razprav o financiranju trgovine s številnimi novimi novostmi. LiquidX na primer zdaj ponuja elektronsko tržnico, osredotočeno na zavarovanje trgovinskih kreditov za globalne udeležence.
Raziskave, ki jih je opravila ameriška banka ameriških zveznih rezerv v New Yorku, kažejo tudi nekaj pomembnih spoznanj. Raziskava o kreditih za mala podjetja v letu 2019 ugotavlja, da je financiranje trgovinskih posojil tretje najbolj priljubljeno orodje financiranja, ki ga uporabljajo mala podjetja, 13% podjetij pa poroča, da ga uporabljajo.
Sorodni pojmi in druga vprašanja
Trgovinsko posojilo pomembno vpliva na financiranje podjetij in je zato povezano z drugimi pogoji in koncepti financiranja. Drugi pomembni izrazi, ki vplivajo na financiranje podjetij, so bonitetna ocena, trgovinska linija in kupčevo dobro.
Bonitetna ocena je celovita ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca, bodisi podjetja ali posameznika, na podlagi finančne zgodovine, ki vključuje pravočasnost odplačevanja dolga in druge dejavnike. Brez dobre bonitetne ocene poslovnega kredita ne moremo ponuditi podjetju. Če podjetja ne poravnajo dobropisov iz naslova trgovinskih kreditov v skladu z dogovorjenimi pogoji, običajno nastanejo kazni v obliki pristojbin in obresti. Prodajalci lahko poročajo tudi o zamudah pri trgovinskem kreditu, ki lahko vplivajo na kupčevo bonitetno oceno. Zamude, ki vplivajo na kupčevo bonitetno oceno, lahko vplivajo tudi na njihovo sposobnost, da pridobijo tudi druge vrste financiranja.
Trgovska linija ali trgovska veriga je evidenca poslovnega kreditnega računa, ki se posreduje poročevalski agenciji. Za velika podjetja in javna podjetja lahko trgovske linije sledijo bonitetne agencije, kot so Standard & Poor's, Moody's ali Fitch.
Kupčevo posojilo je povezano z mednarodno trgovino in je v bistvu posojilo, namenjeno specifičnemu financiranju nakupa kapitalskih dobrin in storitev. Kupčev kredit vključuje različne čezmejne agencije in običajno znaša minimalni znesek posojila v višini več milijonov dolarjev.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.