Kateri so najboljši načini za znižanje obdavčljivega dohodka?

Starejše vprašanje, kako znižati davke, je eden najpogostejših vprašanj finančnega načrtovanja med posamezniki in lastniki podjetij. Plačevanje davkov je neizogibno, vendar obstajajo številne možnosti za doseganje nižje davčne obveznosti. Čeprav ima vsak davčni zavezanec vsako leto drugačno obveznost do Službe za notranji prihodek (IRS), je potencial za zmanjšanje obdavčljivega dohodka na voljo s pomočjo nekaj strateških korakov.

Shranite proti upokojitvi

Najpreprostejši način za zmanjšanje obdavčljivega dohodka je maksimiranje pokojninskih prihrankov. Če vaše podjetje ponuja načrt, ki ga sponzorira delodajalec, na primer 401 (k) ali 403 (b), prispevajte predplačilo prispevkov skozi vse leto do največ 19.000 USD v letu 2019 (18.500 USD v letu 2018). Če ste starejši od 50 let, prispevajte nadomestne prispevke v višini 6.000 USD nad dodatno mejo in dodatno priložnost za prihranek denarja ob znižanju davkov. Ker se vaši prispevki vnaprej obračunajo z odlogom plačil, je denar, prihranjen na pokojninskem računu, ki ga sponzorira delodajalec, preprost in neposreden način za znižanje davčnega računa.

Če nimate možnosti varčevanja prek načrta, ki ga financira delodajalec, so lahko prispevki na tradicionalni pokojninski račun (IRA) pametna alternativa. Najvišji prispevek k IRA za davčno leto 2019 znaša 6000 ameriških dolarjev, znesek nadomestnih dodatnih 1000 ameriških dolarjev, če ste starejši od 50. Prispevki za tradicionalno IRA znižajo vaš obdavčljivi dohodek le, če nimate dostopa do delodajalca, sponzorirani načrt ali ko je vaš skupni dohodek pod določenim pragom.

Za samozaposlene osebe obstaja veliko različnih pokojninskih varčevalnih načrtov, vključno s 401 (k) posameznikom in IRA poenostavljeno pokojnino za zaposlene (SEP). Obe možnosti ponujata priložnost za znižanje obdavčljivega dohodka s pomočjo davčnih prispevkov in vsako leto omogočite višje omejitve prispevkov.

Razmislite o načinih prožne potrošnje

Nekateri delodajalci ponujajo prilagodljive načrte porabe, ki omogočajo prihranke pred obdavčitvijo stroškov, kot so zdravniški stroški in odvisna oskrba. Prožen načrt porabe (FSA) zagotavlja način zmanjšanja obdavčljivega dohodka, tako da del zaslužka razdelite na ločen račun, ki ga upravlja vaš delodajalec. Zaposleni, ki se odloči za sodelovanje, lahko v načrtnem letu 2019 prispeva do 2700 dolarjev. To je 50-odstotno povečanje v primerjavi z letom 2018.

V skladu z določbo o porabi ali izgubi sodelujoči zaposleni morajo pogosto prevzeti upravičene stroške do konca programskega leta ali zaseči neporabljene zneske. Po posebnem pravilu pa lahko delodajalci, če se odločijo, sodelujočim zaposlenim ponudijo več časa bodisi prek možnosti prenosa bodisi izplačilnega obdobja.

V okviru možnosti prenosa lahko zaposleni prenese naslednje do 500 USD neizkoriščenih sredstev v naslednje leto - na primer zaposleni s 500 dolarji neporabljenih sredstev na koncu leta 2019 bi še vedno imel ta sredstva na voljo za uporabo v letu 2020. Pod možnost odplačnega obdobja, zaposleni ima do dva meseca in pol po koncu načrtovalnega leta, da prevzame upravičene stroške - na primer 15. marca 2020, za načrtno leto, ki se konča 31. decembra 2019. Delodajalci lahko ponudijo katero koli možnost, vendar ne obojega, niti nobenega.

Načrt varčevanja na zdravju (HSA) je podoben kot FSA, saj omogoča prispevke, ki jih lahko kasneje plačate za stroške zdravstvenega varstva. HSA so na voljo samo zaposlenim z visoko odbitnimi načrti zdravstvenega zavarovanja, prispevki pa lahko znašajo do 3.450 dolarjev za posameznike in 6.900 dolarjev za družine. Za razliko od stanj FSA lahko prispevke HSA preusmerite, če jih ne uporabite v letu, v katerem so bili shranjeni. Vendar pa HSA in FSA predvidevajo znižanje davčnega računa v letih, v katerih prispevate.

Sledite poslovnim odbitkom

Dolg seznam odbitkov je na voljo za znižanje obdavčljivega dohodka, če ste samozaposleni s polnim ali s krajšim delovnim časom. Za znižanje obdavčljivega dohodka uporabite odbitek domače pisarne, če se vsaj petina vašega doma uporablja kot namenski pisarniški prostor in lahko odštejete tudi del računov za mobilni telefon in internet. Poleg tega se lahko stroški za oglaševanje, trženje, potovanja in pošiljanje vsako leto zmanjšajo za obdavčljivi dohodek.

Svetovalni vpogled

Dave Rowan, CFP®
Rowan Financial, LLC, Betlehem, PA

Eden najboljših načinov za znižanje obdavčljivega dohodka je sprememba zaposlitvenega statusa: prehod iz osebja v neodvisnega izvajalca. Izbira te poti je lahko tvegana - pomeni nenehno plačilo in koristi podjetjem -, vendar pa odpira številne možnosti za varčevanje z upokojitvijo, hkrati pa zmanjšuje obdavčljivi dohodek.

Eno je ENOSTAVNA IRA. V letu 2019 vam omogoča, da prispevate do 13.000 dolarjev letno v dolarjih pred obdavčitvijo in dodatnih 3000 dolarjev, če ste starejši od 50 let.

Drug načrt je Solo 401 (k): za leto 2019 lahko prispevate do 56.000 dolarjev, prvih 19.000 dohodkov pa lahko prispevate brez davka; dodajte dodatnih 6000 do obeh številk, če ste starejši od 50 let.

Nazadnje, SEP IRA vam omogoča, da plačate davčno priznane prispevke v višini do 25% svojega nadomestila, do 56.000 USD.