Določitev sklada kot upravičenca do upokojitve

Lastniki IRA so zelo pogosti, da za upravičenca računa določijo zaupanje. Zaupanje je priljubljena poimenovanja, saj na splošno lastnikom IRA da nekaj nadzora nad tem, kako se sredstva delijo po njihovi smrti. Medtem ko je zaupanje učinkovito orodje za načrtovanje nepremičnin za mnoge, morajo lastniki IRA sprejeti nekaj ukrepov, da zagotovijo skladnost rezultatov z njihovimi potrebami.

Ali lahko zaupanje postane vaš imenovani upravičenec?

Upravičenec do IRA je lahko skoraj vsakdo ali karkoli. Če pa je upravičenec nečlovek, se lastnik IRA šteje, da nima upravičenca, ko gre za določitev življenjske dobe upravičenca za zahtevane zneske minimalne razdelitve (RMD). To pomeni, da če lastnik IRA umre pred zahtevanim začetnim datumom (RBD), upravičenec ni upravičen uporabiti metode življenjske dobe za izračun porazdelitve po smrti. Upravičenec mora sredstva razdeliti v petih letih. Če lastnik IRA umre na RBD ali po njem, se obdobje distribucije ne sme raztegniti čez preostalo življenjsko dobo pokojnika.

To pravilo za upravičence, ki niso osebe, velja tudi za upravičence do zaupanja, razen če se ne uporablja izjema, v tem primeru se za določitev možnosti razdelitve najpomembnejši upravičenec do zaupanja obravnava kot upravičenec IRA. Na splošno velja izjema, če so izpolnjene naslednje zahteve:

1. Zaupanje velja po državni zakonodaji.
2. Zaupanje je nepreklicno ali pa bo po njegovih pogojih postalo nepreklicno ob smrti lastnika IRA.
3. Upravičenci do zaupanja se lahko prepoznajo.
4. Kopija skrbniških dokumentov se skrbniku IRA predloži do 31. oktobra v letu, ki sledi letu, ko je lastnik IRA umrl.

Ključni odvzemi

• Zaupanje je priljubljena možnost kot upravičenec do lastnikov IRA, saj omogoča določen nadzor nad porazdelitvijo premoženja po smrti lastnika.
• Zaupanje pomaga lastniku IRA, da sčasoma izplača sredstva upravičencu, da se izogne ​​zapravljanju dediščine.
• Zaupanje lastniku IRA omogoča, da določi sredstva, ki se bodo uporabila za določen namen, kot je financiranje izobraževanja upravičenca.

Zakaj imenovati skrbnika kot upravičenca

V večini primerov lastnik IRA kot upravičenec IRA določi zaupanje, da ima nadzor nad razpolaganjem premoženja, potem ko umre. Sledi nekaj razlogov, zakaj lahko lastnik IRA imenuje zaupanje kot upravičenca:

Zaščita upravičencev nad potrošnjo

Lastnik IRA se lahko zaveda, da lahko upravičenec zapušča dediščino. Lastnik IRA bo zato želel, da se sredstva izplačajo v skladu z določenim razporedom, namesto v enkratnem znesku. Lastnik IRA bo morda želel, da se nekaj sredstev uporabi tudi za posebne namene, na primer za financiranje izobraževanja upravičenca. Lastnik IRA lahko zagotovi, da so ti pogoji izpolnjeni z določitvijo zaupanja, ki vključuje želene možnosti plačila. Potem bo skrbnik zaupanja odgovoren za spoštovanje določb o zaupnikih.

Zagotavljanje otrok iz prejšnje poroke

Lastnik IRA bo morda želel zagotoviti, da sedanji zakonec prejema dohodek iz premoženja, otroci iz kakršnih koli prejšnjih zakonskih zvez pa dobijo svoj delež premoženja. To je mogoče doseči z določitvijo sklada, ki ustreza določenim zahtevam, kot je sklad s kvalificiranim premoženjem s trajnimi obrestnimi merami.

Prejemanje dajatev IRA lahko ogrozi zmožnost otroka in upravičenca do prejemkov socialne varnosti. Vzpostavitev zaupanja je eden od načinov za preprečevanje tega izida.

Ali bi bilo lahko imenovanje zaupanja kot upravičenca problematično?

Določitev zaupanja kot upravičenca do IRA bi lahko bila rešitev za potrebe finančnega načrtovanja lastnika IRA. Vendar pa je treba sprejeti ukrepe za zagotovitev, da imenovanje ne bo povzročalo težav strankam, ki bodo podedovale premoženje. Lastnik IRA bi moral preveriti pri skrbniku IRA, da se prepriča, ali so določbe zaupanja sprejemljive za skrbnika IRA in ali izpolnjujejo regulativne zahteve.

Lastnik IRA se mora za pomoč pri oblikovanju zaupanja posvetovati s odvetnikom ali strokovnjakom za načrtovanje nepremičnin. Tu je nekaj primerov okoliščin, zaradi katerih zaupanje ne izpolnjuje potreb lastnika IRA:

• Kopija skrbnika skrbniku IRA ne bo poslana do 31. oktobra leta, ki sledi letu, ko je lastnik IRA umrl, in osnovnemu upravičencu sicer veljavnega zaupanja preprečil, da pri izračunu zneskov RMD pričakuje življenjsko dobo najstarejšega prepoznavnega upravičenca. .
• Sklad lahko izpolni pogoje za zavrnitev sredstev. Če se to zgodi, običajno primarni ali pogojni upravičenec podeduje premoženje in določbe o skrbništvu ne veljajo več. Temu se lahko izognemo, če v sklad zaupanja vključimo določbo o omejitvi odgovornosti. Na splošno lahko ta določba zahteva, da je treba v primeru, da skrbništvo odvzame sredstva, odvrženo premoženje namesto posamezniku odložiti v skladu z določenimi določbami skrbniškega sklada.
• Skrbnik IRA meni, da določbe zaupanja niso sprejemljive ali da določbe zaupanja niso v nasprotju z določbami načrta dokumenta IRA. Pri določitvi zaupanja kot upravičenca se mora lastnik IRA vnaprej posvetovati s skrbnikom IRA.

Spodnja črta

Imenovanje zaupanja kot upravičenca do IRA je lahko učinkovito orodje za načrtovanje nepremičnin. Vendar pa je učinkovit le, če se vse razdelilne strani, zlasti lastnik IRA, skrbnik IRA, skrbnik skrbništva in vsi odvetniki, ki zastopajo upravičence, strinjajo glede razlage določb o zaupnikih in veljavnih zakonov. Sporne razlage bi lahko povzročile zamudo pri razporeditvi premoženja in bi lahko bile zelo frustrirajoče za vpletene.

Oblikovanje zaupanja je zapleten postopek. Lastnik IRA bi moral poiskati pomoč izkušenega odvetnika in davčnega strokovnjaka, da bi ugotovil, ali in če je zaupanje primerno, vrsto zaupanja, ki ustreza potrebam lastnika IRA, in zagotoviti, da bodo potrebe načrtovanja nepremičnin zadovoljene in čim večje.