Katere vrste pokojninskega zavarovanja so kvalificirane?

Kvalificirani pokojninski načrt je preprosto načrt, ki izpolnjuje zahteve iz oddelka 401 (a) davčnega zakonika ZDA. To ne pomeni, da niso na voljo druge vrste načrtov za gradnjo gnezdilnega jajca, vendar je večina programov za pokojninske prihranke, ki jih ponujajo delodajalci, kvalificiranih načrtov, saj so prispevki odtegnjeni. Obstaja več vrst kvalificiranih načrtov, čeprav so nekateri pogostejši od drugih.

Ključni odvzemi

• Kvalificirani pokojninski načrti morajo izpolnjevati zahteve iz oddelka 401 (a) davčnega zakonika ZDA, kar pomeni, da so prispevki odtegnjeni.
• Načrt z določenimi prispevki, ki je najpogostejša vrsta kvalificiranega načrta, temelji na prispevkih delodajalca in / ali zaposlenih, ki se sčasoma pridobivajo v vrednosti.
• Pogosta vrsta načrta z določenimi prispevki je 401 (k) - ali 403 (b), če je delodajalec neprofitna - vendar obstajajo tudi načrti za delitev dobička.
• Danes obstaja manj načrtov z določenimi zaslužki (navadno pokojnine ali anuitete), ki delavcem zagotavljajo fiksni znesek ob upokojitvi, ne glede na prispevek delodajalca / zaposlenega.

Načrti z določenim prispevkom

Najpogostejša vrsta je načrt z določenimi prispevki, kar pomeni, da delodajalec in / ali zaposleni prispevata določen znesek na posamezni račun zaposlenega, skupno stanje na računu pa je odvisno od višine teh prispevkov in stopnje, po kateri na računu nastanejo obresti . Od delodajalca morda delodajalec sploh ne bo moral prispevati, v tem primeru pa je odvisno od tega, koliko se zaposleni odloči prispevati in koliko zasluži.

Za mnoge načrte pa delodajalec prispeva določen znesek ali ustreza prispevku zaposlenega do določenega odstotka njihove plače. Ti načrti so večinoma odloženi z davki, kar pomeni, da se prispevki plačujejo v dolarjih pred obdavčitvijo, zaposleni pa plačuje dohodnino za sredstva v letu, v katerem se umaknejo.

Večina delodajalcev, ki ponujajo načrt z določenimi prispevki, ponuja 401 (k) - ali 403 (b), če je neprofitna -, ki jim zaposleni vsako leto prispevajo odstotek nadomestila, delodajalci pa imajo možnost izbire vrste prispevka oni izdelujejo. Za razliko od drugih vrst pokojninskih načrtov 401 (k) omogoča zaposlenemu možnost črpanja sredstev pred upokojitvijo, čeprav predčasni umiki izpolnjujejo določene zahteve.

Na drugi strani spektra se načrti za delitev dobička opirajo izključno na prispevke delodajalca, popolnoma po lastni presoji. Ta vrsta delodajalcem omogoča več prispevanja v letih, ko podjetje posluje dobro, hkrati pa jim omogoča, da v letih, ko tega ni, prispevajo malo ali nič.

Podvrsta te vrste načrta je načrt dodatkov za delnice, v katerem se prispevki delodajalcev opravijo v obliki delnic družbe. Tudi to je lahko odlično, če vam podjetje uspeva, ko ste pripravljeni na upokojitev, lahko pa tudi pomeni, da morate začeti prispevati k individualnemu načrtu, kot je posamezen pokojninski račun (IRA), da boste poskrbeli za svoje če podjetje ne uspe. (Upoštevajte, da so IRA davčno olajšani pokojninski varčevalni programi, ki se financirajo z dohodkom, vendar jih oblikujejo posamezniki, ne delodajalci in niso uvrščeni med kvalificirane pokojninske načrte.)

Tudi če pri delu sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu, na primer 401 (k), finančni strokovnjaki priporočajo tudi odpiranje tradicionalnega ali Roth IRA za povečanje pokojninskih prihrankov.

Načrti z določeno koristjo

Druga vrsta kvalificiranega načrta se imenuje načrt z določenimi zaslužki. Ti načrti so vse bolj redki. Z določenimi zaslužki pomeni, da je v načrtu določen znesek dolžan imetniku računa ob upokojitvi, ne glede na prispevke delodajalca ali zaposlenih ali dobro počutje podjetja. Ti načrti so običajno bodisi pokojnine bodisi rente.

V pokojninskem načrtu delavec po upokojitvi prejme določen znesek na leto glede na plačo, delovno dobo in vnaprej določeno odstotek. Na delodajalcu je breme, da vplača prispevke v načrtu, izračunane tako, da se do upokojitve zaposlenega zbere do potrebnega zneska.

Z rentnim načrtom imetnik računa prejme določen znesek za vsako leto po upokojitvi, običajno do smrti. Nekateri načrti imajo krajši čas ugodnosti, nekateri pa vključujejo ugodnosti za preživelega zakonca po smrti imetnika računa. Znova je delodajalec dolžan prispevati načrte, ki zagotavljajo plačilo teh dajatev navzdol.