Kaj so nerealizirani dobički in izgube?

Dobički ali izgube se rečejo "realizirani", ko je zaloga (ali druga naložba), ki jo imate v lasti, dejansko prodana. Nerealizirani dobički in izgube so tudi splošno znani kot "papirnati" dobički ali izgube.

Nerealizirana izguba nastane, ko se zaloga zmanjša, ko jo investitor kupi, vendar ga še ni prodal. Če velika izguba ostane nerealizirana, investitor verjetno upa, da se bo premoženje delnice obrnilo, vrednost delnice pa se bo povečala mimo cene, po kateri je bila kupljena. Če se zaloga dvigne nad prvotno nakupno ceno, bi imel vlagatelj nerealiziran dobiček za čas, ki ga ima na zalogi.

Kaj so nerealizirani dobički in izgube?

Recimo, da na primer kupite delnice v TSJ Sports Conglomerate za 10 dolarjev na delnico in nato kmalu zatem delnica pade na 3 dolarje na delnico. Ampak tega ne prodajate. Na tej točki imate na tej zalogi 7 milijonov dolarjev na delnico nerealizirano izgubo, ker je vrednost vaših delnic za 7 dolarjev manj kot takrat, ko ste prvič stopili na položaj.

Recimo, da se premoženje družbe nato preusmeri, cena delnice pa naraste na 18 dolarjev. Ker še vedno niste prodali zalog, bi zdaj imeli nerealizirani dobiček v višini 8 USD na delnico (8 USD zgoraj, kjer ste prvič kupili).

ključni odvzemi

• Nerealizirani dobički ali izgube odražajo povečanje ali upad naložb, ki jih imate v lasti - dobiček ali primanjkljaj na papirju.
• Dobiček ali izguba se uresniči, ko je naložba dejansko prodana.
• Dobički iz kapitala se obdavčijo šele, ko so realizirani; kapitalske izgube je mogoče odšteti le, ko so realizirane.

Davčne posledice

Če nerealizirani dobički in izgube imenujemo "papirnati" dobički ali izgube, pomeni, da je dobiček / izguba dejanski "na papirju". To je še posebej pomembno z vidika davka, saj se na splošno kapitalski dobički obdavčijo šele, ko so realizirani, kapitalske izgube pa lahko odštejete šele, ko so realizirani. Seveda, čeprav tako deluje z davčnega vidika, ne pozabite, da je izguba izguba, ne glede na to, ali je realizirana ali ne.

Svetovalni vpogled

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Podpisniki za nepremičnine in naložbene svetovalce LLC, Los Angeles, Kalifornija

Nerealizirani dobički in izgube (aka "papirni" dobički / izgube) so znesek, ki ga porabite ali zmanjšate za vrednostne papirje, ki ste jih kupili, vendar še niste prodali. Na splošno nerealizirani dobički / izgube na vas ne vplivajo, dokler dejansko ne prodajate vrednostnega papirja in tako ne "uresničite" dobička / izgube. Nato boste obdavčeni, ob predpostavki, da sredstva niso bila v davčno odloženem računu. Če bi recimo kupili 100 delnic "XYZ" za 20 dolarjev na delnico in so se dvignile na 40 dolarjev na delnico, bi imeli nerealizirani dobiček v višini 2000 dolarjev. Če bi prodali to pozicijo, bi imeli realiziran dobiček v višini 2000 dolarjev in na njem bi dolgovali davke.

Pobiranje davčnih izgub, kratkoročno / dolgoročno upoštevanje kapitalskih dobičkov in vaš dohodninski razred so pomembni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri odločanju o korakih, ki jih je treba sprejeti na pozicijah dobička ali izgube.