Kaj bi morali vedeti o ugodnostih za davek pri geju

Odločitev vrhovnega sodišča iz leta 2015 o legalizaciji istospolnih zakonskih zvez v vseh 50 državah je nedvomno pomenila prelomni trenutek v ameriški družbi. To je imelo tudi nekaj večjih praktičnih posledic za gejevske in lezbične pare, vključno z možnostjo vložitve zveznih davkov z oznako "poročeni". To oznako lahko uporabite le, če ste dejansko poročeni. Domača partnerstva in civilni sindikati, ki so pravna razmerja, priznana na državni ravni, niso sklenitev zakonske zveze in ne izpolnjujejo pogojev za vložitev zveznih davkov kot zakonski par.

Dobra novica za večino poročenih istospolnih parov je, da bodo zaradi odločitve vrhovnega sodišča videli nižji znesek davka. Vendar pa bi morali biti pozorni tisti, ki so na skrajnih koncih dohodkovnega spektra. Njihova odgovornost se lahko dejansko poveča, ko zavežete vozel.

Ključni odvzemi

• Poročeni pari lahko vložijo zvezne davke na samo en od dveh načinov: poročeni skupaj vložijo zakonske zveze ali ločeno vložijo poroko.
• Poročeni pari s podobnimi dohodki, ki se skupaj vložijo, verjetno ne bodo videli velike razlike v znesku, ki ga plačujejo.
• Poročeni pari z nesorazmerjem v svojih dohodkih bodo verjetno znižali znesek davkov, ki jih plačujejo, če skupaj vložijo zaradi poroke "bonus".
• Poročeni pari, v katerih sta oba partnerja zaslužka z visokim dohodkom, lahko vidijo, da se bo njihov davčni račun povečal, če vložita skupaj, v tem primeru pa morata vložiti ločeno.

Poročni bonus

Pred letom 2013 so morali partnerji v istospolni zvezi pri IRS vložiti ločenih 1040 obrazcev, pri čemer je vsak označen kot samski (čeprav bi bil eden od njih lahko upravičen do statusa vodje gospodinjstva). Toda leta 2013 so IRS, ki so vladali gejevskim in lezbičnim parom, lahko namesto tega oddali skupno zvezno davčno napoved. Zdaj, ko so gejevske zakonske zveze po vsej državi zakonite, se bo število parov, ki se skupaj vračajo, samo še povečalo.

Kakšen učinek bo to vplivalo na njihove davke? Za mladoporočence, ki zaslužijo približno enako količino denarja, bi bila lahko razlika minimalna. Razmislite o paru, v katerem oba zakonca zaslužita 45.000 dolarjev letno obdavčljivega dohodka ali skupno 90.000 dolarjev. Če bi vložili enotne napovedi za leto 2018, bi skupaj njihovi davčni obračuni znašali 11.690 dolarjev. To je natanko 5 dolarjev več, kot bi plačali, če bi skupaj poslali obračun, potem ko so se zapletli.

Vendar pa pari z večjo nesorazmernostjo v plačah pogosto prejmejo zakonski dodatek za zakonsko zvezo, saj lahko zaslužijo povprečno. Z našim progresivnim davčnim zakonikom je to pogosto dovolj, da večjega zaslužka v nižji davčni razred.

Recimo, da ima en zakonec 70.000 USD obdavčljivega dohodka, drugi pa 20.000 ameriških dolarjev. Če bodo za leto 2018 vložili samoplačnike, bi skupaj stricu Samu dolgovali 13.558 dolarjev. Če pa skupaj dokončajo, bi morali plačati le 11.685 dolarjev. To je prihranek v višini 1.873 dolarjev, preprosto zato, ker združujejo donose.

Kazen za zakonsko zvezo

Žal nimajo vsi koristi ob davčnem času z besedami "da." V nekaterih okoliščinah ima lahko zakonski status nasproten učinek. Dva zaslužkarja z visokimi dohodki, ki imata podobne plače, se lahko včasih zatakneta v višji davčni razred. In če je njihov skupni dohodek dovolj velik, bi lahko premožnejši pari sprožili pribitek Medicare ustanovljena leta 2013. Za poročene pare, ki skupaj vlagajo prijave, to znaša 0, 9% pri zaslužku nad 250 000 USD.

Vendar zakonska kazen ne vpliva samo na premožne. IRS lahko kaznujejo tudi mladoporočence na nasprotnem koncu dohodkovne lestvice. To je zato, ker bi seštevanje dohodkov obeh zakoncev lahko izključilo iz zaslužka dohodka (EIC), davčne ugodnosti, usmerjene v družine z nižjimi dohodki. Tudi tu se kazen ponavadi pojavi, ko pari zaslužijo približno enako količino denarja.

Poročeni pari na nizkem koncu zaslužka lahko izgubijo pogoje za davčne olajšave, če se vložijo skupaj.

Slika 1. Večina mladoporočencev bo, če sploh kaj, prejela bonus s prijavo kot poročeni davčni zavezanec. Vendar pa nekateri pari z nizkimi in visokimi dohodki dejansko lahko začnejo zakonsko kazen, če so njihovi dohodki podobni.

Vir: Davčna fundacija

Vložitev skupaj

Istospolni pari, kot drugi poročeni davkoplačevalci, se lahko prijavijo na enega od dveh načinov. Povratek lahko vložijo skupaj, če poročajo skupaj ali vložijo poroko ločeno.

Po mnenju strokovnjakov večino časa koristijo pari, če izpolnijo skupno vrnitev. Tako lahko povprečno izračunajo svoje dohodke. Če ena oseba zasluži bistveno več kot druga, obstaja možnost davčne olajšave. Poleg tega je izpolnitev skupne 1040 najboljši način, da poročeni ljudje znižajo svoj obdavčljivi dohodek.

Pari, ki načrtujejo skupno vzgojo otroka, imajo dodatno spodbudo, da vložijo skupno vrnitev. Na primer, edini način, da lahko zahtevajo dobropis ali izključitev stroškov, ki nastanejo ob posvojitvi otroka. In to je edini pristop, ki davkoplačevalcem omogoča, da pridobijo otroško in vzdrževano davčno olajšavo za nego. Glede na dohodek para lahko zahtevajo posojilo do 35% kvalificiranih izdatkov.

Drugi razpoložljivi krediti vključujejo prej omenjeni EIC in ameriške kredite za priložnost in vseživljenjsko učenje, ki pomagajo ublažiti stroške visokega šolstva.

In ne pozabite na stroške samega vložitve. Če uporabljate računovodjo ali drugega davčnega strokovnjaka, morate plačati samo za pripravo enega davčnega obrazca namesto dveh.

Vložitev ločeno

To ne pomeni, da nikoli ni razloga, da se istospolni zakonci vložijo ločeno. Recimo, na primer, da želi en zakonec odšteti nekaj zajetih zdravstvenih stroškov. Ker IRS omogoča izključitev samo stroškov zdravstvenega varstva, ki presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka, bi bilo upravičeno do odbitka lažje z dohodkom le enega posameznika.

Ko vložite skupno obračun, ste odgovorni tudi za davčno obveznost zakonca. Torej ste lahko na kljuki za vsa zamujena plačila, napake zaradi premajhnega poročanja ali denarne kazni, četudi je druga oseba v tem letu zaslužila vse ali večino denarja.

Spodnja črta

Poročeni istospolni pari se zdaj soočajo z dilemo, s katero se srečujeta drugi zakonci: ali vložiti svoje 1040 obrazce skupaj ali ločeno. Medtem ko kombinirana napoved v večini primerov ponuja nižjo davčno postavko, ne bo škodilo, da bi številke vodili oboje, preden pošljete obrazec IRS. Koristno je tudi upoštevati, da vam IRS omogoča, da spremenjene napovedi vložite do tri leta. Če ste vložili prijavo na način, ki ni bil finančno v vašo korist, boste morda še vedno lahko vložili spremenjeno doplačilo in pobrali še dolgovane finančne nagrade.