408 (k) Načrt
Račun 408 (k), ki se običajno imenuje poenostavljeni pokojninski sistem za zaposlene (SEP), je pokojninski varčevalni načrt, ki ga financira delodajalec. Načrt 408 (k) je poenostavljena različica priljubljenega načrta 401 (k); vendar je namenjen manjšim podjetjem, kot so tista z manj kot 25 zaposlenimi. Na voljo je tudi samozaposlenim posameznikom. Načrt omogoča, da zaposleni na račun prispevajo dolarje pred obdavčitvijo in s tem zmanjšajo neto prihodke v letu. To ima za posledico prihranke davka za prispevke.
Ključni odvzemi
- 408 (k), znan tudi kot poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP), je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, podoben 401 (k).
- Načrt 408 (k) je na voljo podjetjem s 25 ali manj zaposlenimi.
- V načrt 408 (k) so dovoljeni samo prispevki delodajalcev.
- 408 (k) načrti so na voljo samozaposlenim osebam, za katere veljajo enake omejitve prispevkov kot za delodajalce.
Razumevanje načrta 408 (k)
Čeprav se za opis računa pogosto uporablja izraz 408 (k), se sklicuje na zakonik o notranjih prihodkih, ki natančno določa poenostavljene pokojnine zaposlenih (SEP) in poenostavljene račune za znižanje plač (SARSEP) (opredeljene v IRC 408 (k) ( 6)). Zaposlenim ni dovoljeno prispevati k načrtu, ki ga je določil njihov delodajalec. V celotni življenjski dobi računa se depoziti ne obravnavajo kot dohodek, dokler se sredstva ne črpajo.
Udeleženci, ki imajo dohodke za samozaposlitev in delajo za delodajalca, lahko prispevajo 408 (k) in sodelujejo v pokojninskem načrtu delodajalca. Letni prispevki delodajalcev ne smejo presegati manj kot 25% plače zaposlenega ali 56.000 USD za leto 2019. Letnega limita nadomestila ni mogoče izračunati na dohodku, ki presega 280.000 USD za leto 2019. Najvišji odbitek, ki se zahteva za obračun davka od podjetja za prispevke, je manjši od skupnega zneska prispevki na račune zaposlenih ali 25% nadomestila.
408 (k) Načrt proti 401 (k) Načrt
Udeležba v tradicionalnih načrtih 401 (k) še naprej raste. Od decembra 2017 je bilo v načrtih 401 (k) 55 milijonov aktivnih udeležencev, ki so imeli sredstva 5, 3 bilijona USD. Ko so jo kritizirali zaradi visokih honorarjev in omejenih možnosti, je reforma načrta 401 (k) naredila več sprememb v korist zaposlenih. Povprečni načrt 401 (k) ponuja skoraj dva ducata naložbenih možnosti - uravnoteženje tveganja in nagrade - glede na želje zaposlenih. Za razliko od SEP lahko zaposleni prispevajo k načrtu 401 (k) in ostajajo priljubljena možnost pokojninskega varčevanja za podjetja z več kot 25 zaposlenimi.
Hkrati so stroški skladov in provizije za upravljanje ostali na ravni ali upadali, zaradi česar je ta možnost izvedljiva za več Američanov. V številne načrte so dodane dodatne funkcije, kot so samodejni vpis, povečana preglednost pristojbin, dodatne možnosti nizkocenovnih indeksnih skladov in nadomestni prispevki za skoraj upokojence. Omejitve prispevkov so indeksirane na inflacijo, kar udeležencem omogoča, da sčasoma prispevajo večje načrte. Kljub temu bo boljše in širše razumevanje 401 (k) s pobudami za izobraževanje in razkritje še naprej spodbujalo udeležbo v načrtih 401 (k) in 408 (k).
Medtem ko je načrt 401 (k) financiran iz dolarjev pred obdavčitvijo (kar ima za posledico davčno dajatev za umike navzdol), je Roth 401 (k) druga vrsta naložbenega varčevalnega računa, ki ga financira delodajalec, in se financira s plačilom davka denarja. To pomeni, da kadar delavec v primernem času dvigne sredstva, davka ne bo plačal. Če pa zaposleni odvzame prispevke pred 59. letom starosti 1/2, bi lahko bil zavezanec za davek skupaj z 10-odstotno kazen predčasnega umika. Ta kazen predčasnega umika velja za tradicionalne načrte in načrte Roth 401 (k) in 408 (k). Vendar je Roth 401 (k) dobro primeren za ljudi, ki mislijo, da bodo ob upokojitvi v višjem davčnem razredu.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.