Prednosti odvisne nege FSA

IRS omogoča družinam, da dobijo davčno olajšavo za stroške skrbi za otroke ali druge vzdrževane člane. To je še posebej koristno, ker več družin, ki skrbijo za majhne otroke, prevzame tudi starejše starše, namesto da bi jih dali v negovalni center ali hospic. Eden od načinov, ki ga ponujajo nekateri delodajalci, je račun varčevanja s prilagodljivo porabo (FSA). Odvisna zdravstvena služba za zdravstveno varstvo ima nekatere podobnosti s pogostejšo zdravstveno zdravstveno agencijo. Nekatere omejevalne določbe, kot je določba "uporabi ali izgubi", preprečujejo, da bi bili FSA bolj priljubljeni, vendar je lahko pomembno orodje za davčno načrtovanje za številne družine.

Kaj je FSA?
FSA, ki je odvisen od oskrbe, je načrt davčnih ugodnosti, ki ga ponujajo delodajalci in ga odobri IRS. Naročniki programa omogočajo, da skozi celotno leto nakažejo sredstva iz svojih plač, kar lahko nato uporabijo za plačilo upravičenih stroškov oskrbe. Ta vrsta FSA se lahko uporablja v tandemu z ali namesto za uveljavljanje davčnega dobropisa za vzdrževane osebe in za nego otrok ob koncu leta. Načrt ponuja samo delodajalec in ni mogoče naročiti drugače. Kot pri vseh drugih načrtih, ki jih je odobril IRS, obstajajo omejitve. Zahteve za upravičenost in druga pravila, ki jih je treba izpolnjevati, da se vzpostavi in ​​uporablja FSA za nego oskrbe. Vsak načrt deluje nekoliko drugače, vendar so osnovna pravila in omejitve še vedno enake.

Kdo izpolnjuje pogoje?
Namen načrta je delovnim osebam omogočiti davčno ugodnost za plačilo otroške ali druge vzdrževane oskrbe, ki davkoplačevalcu omogoča delo. Da bi lahko uveljavljali ugodnosti DCFSA, morata oba zakonca delati ali iskati delo. Upravičenost sega tudi na tiste, ki zaradi fizične ali duševne okvare niso sposobni za delo, in na tiste, ki so v šoli s polnim delovnim časom.

Pretrgano družinsko prebivalstvo mora prebivati ​​v isti hiši kot zavezanec in ga lahko drugače uveljavljati kot vzdrževani. Ta zahteva glede stalnega prebivališča je vsakodnevna, če vzdrževani član del leta živi z vami, lahko zahtevate povračilo stroškov samo za stroške, nastale v tem obdobju.

Upravičeni kandidati vključujejo:

• otroci do 13 let
• starejši starši ali drugi davčni vzdrževalci (na primer otroci, stari 13 let ali več), ki ne morejo skrbeti zase zaradi telesne ali duševne okvare
• zakonca, ki zahteva oskrbo

Omejitve prispevka
Svoj DCFSA lahko prispevate v znesku 5000 USD na leto, če ste poročeni in vložite skupno prošnjo skupaj z zakoncem ali če ste samski. Če ste poročeni in vložite ločeno, ste letno omejeni na 2500 dolarjev. Večina plačnih prispevkov se opravi neposredno z odbitki plač. Vaši skupni letni ocenjeni stroški oskrbe so razdeljeni s številom plač v enem letu in ta znesek se odvzame neposredno ob pregledu. To zmanjšuje obdavčljivi dohodek na vsaki plači in ugodnost širi skozi vse leto. Zvezni in državni davki ter odbitki Medicare in socialne varnosti se izračunajo na dohodek brez prispevkov. Za razliko od zdravstvenega zdravstvenega zavarovanja delodajalec načrta ne vnaprej financira, porabite lahko le toliko, kolikor imate na računu, kadar koli. Na primer, morda nameravate za to leto porabiti 4000 USD za dnevnice, v začetku leta pa na računu le 1.200 USD na računu. Vrnili vam boste le 1200 dolarjev, dokler ne zberete več prispevkov.

Kvalificirani odhodki
Večina stroškov, ki se nanašajo na skrb za vzdrževane družinske člane, da bi vam omogočili delo, so upravičeni. Tej vključujejo:

• stroški dnevnega varstva ali dnevnega varstva odraslih
• stroški oskrbe na domu, vključno s stroški zaposlitve hišne oskrbnice
• stroški poletnega tabora (medtem ko starš ni na dopustu)
• predšolsko in pošolsko varstvo
• vse vloge, plačane na drugih upravičenih stroških, dokler je bila oskrba pozneje zagotovljena

Neupravičeni stroški
Tej vključujejo:

• izplačila preživnin
• stroški prenočišča
• kakršne koli stroške, povezane z izobraževanjem, kot so terenski izleti
• šolnina na zasebnih šolah
• stroški vrtca
• stroški zdravstvene oskrbe
• dejavnosti, kot so športne pristojbine, glasbeni pouk ali članske storitve organizacije
• stroški za storitve, ki jih nudi kateri koli od vaših davčnih vzdrževalcev, vključno z mladoletnimi otroki
• obroki
• gospodinjske storitve, ki niso na voljo skupaj z otrokom ali vzdrževanimi člani
• stroški bivanja v domu ali v domu za ostarele

Kako deluje povračilo
Obstajata dva glavna načina upravljanja upravičenih stroškov na DCFSA. Nekateri načrti vključujejo debetne kartice, tako da lahko stroške plačate neposredno izvajalcu oskrbe. Na ta način, če so stroški upravičeni, vam stroškov ne bo treba biti v žepu. Vendar večina načrtov še vedno deluje na modelu povračil. Stroške boste plačali s svojim lastnim denarjem ponudniku, nato pa izpolnite papirje, da boste prejeli račun za povračilo stroškov ali neposredni polog od skrbnika načrta. To lahko traja nekaj tednov, preden dobite denar, zato je pomembno, da načrtujete porabo. Prav tako boste morali predložiti potrdila o izdatkih z zahtevo za povračilo, ki vsebujejo datum stroškov, vrsto stroškov in podatke o ponudniku, na primer številke socialnega zavarovanja za posameznike, ki nudijo nego. Zahtevate lahko le stroške, nastale v načrtu, čeprav nekateri načrti omogočajo odstopni rok enega ali dveh mesecev ob koncu leta.

Odvisna nega FSA Vs. Davčna olajšava za otroka in vzdrževane osebe
IRS določa enake zahteve za upravičenost do otrokovega in vzdrževanega varstva (CDCC) kot za FSA za vzdrževano oskrbo. Enaki stroški so tudi kvalificirani. Davčna ugodnost pa deluje bistveno drugače. FSA omogoča, da se stroški odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka; zato se višina ugodnosti spreminja, odvisno od vašega dohodka in davčnega razreda. Večji kot so vaši dohodki, večji so prihranki pri davku. Po drugi strani je CDCC kredit, ki predstavlja odstotek stroškov. Odstotek se zmanjšuje z naraščanjem dohodka. Kredit se začne pri 35% za dohodek do 15.000 do 20% za dohodek nad 43.000 dolarjev. Zato so višji vaši prihodki, nižja je davčna ugodnost. Kredit se odšteje neposredno iz davčne razlike, ki zapade ob koncu leta. CDCC prav tako omeji upravičene stroške v višini 3000 dolarjev za vzdrževanega in 6000 dolarjev za dva ali več, do največ 100% letnega dohodka zakonca z nižjim zaslužkom. Če na primer zaslužite 40.000 dolarjev in vaš zakonec zasluži 2000 dolarjev, boste lahko uveljavljali stroške do največ 2000 dolarjev.

Mogoče imate obojega vzdrževanega skrbnika FSA in ste upravičeni zahtevati dobropis, vendar ne za enake stroške. Izberete lahko katero koli vozilo, da boste zahtevali davčno ugodnost odhodka, odvisno od tega, kar vam omogoča največjo davčno olajšavo.

Druga vprašanja
Pri odločitvi, da se naročite na DCFSA delodajalca, morate upoštevati nekaj vprašanj:

• vse prispevke v letu morate porabiti za kvalificirane stroške, sicer jih zasežete. Na računu ne morete izravnati stanja iz leta v leto. To je znano kot določba "uporabi ali izgubi".
• ko določite višino financiranja, ne morete spremeniti svojih prispevkov, razen če nimate kvalificiranega dogodka, na primer poroke, otroka, smrti ali razveze. V teh primerih imate na voljo kratko okno, običajno 30 dni, da spremenite stopnje prispevkov.
• boste morali izpolniti obrazec IRS 2441, da določite upravičene stroške in ga vsako leto vložite v obračun davka.

Strategije davčnega načrtovanja
Ali je bolj smiselno uveljavljati odvisne stroške oskrbe v okviru FSA ali davčne olajšave, je odvisno od položaja vašega in vašega zakonca ter stopnje obdavčljivega dohodka. Na splošno bo FSA zagotovila večjo davčno ugodnost za tiste, ki so v višjih davčnih obdobjih. V davčnih obdobjih, nižjih od 35%, bo kreditna vrednost presegla odbitek FSA. Če ima en zakonec zelo malo obdavčljivega dohodka (kot je to primer pri samozaposlenih posameznikih), se lahko kreditni limit omeji na manjši znesek, kot je dovoljen pri FSA. V družinah, ki so odvisne od enega, FSA dovoli do 5000 USD upravičenih stroškov, medtem ko je davčni dobropis omejen na 3000 USD. Če sta dva ali več vzdrževanih oseb, kredit omogoča 6.000 do 5000 USD. Ker se davčni dobropis ne povrne in FSA omogoča le odbitek do 100% skupnega obdavčljivega dohodka, boste morda želeli odložiti druge odbitke in dobropise, na primer za donacije, ki jih je mogoče prenesti naprej, kar vam omogoča, da povečate odvisne in dodatki za nego otroka.

Spodnja črta
Vzpostavitev vzdrževalne službe FSA pri delodajalcu vam lahko pomaga obvladovati znatne stroške, ko morate poiskati skrb za otroke ali druge vzdrževane člane. Previdno je treba upravljati, da zagotovite, da porabite vse svoje prispevke in jih ne izgubite. Izračunajte prihranke pri davku tako za DCFSA kot za CDCC, da zagotovite, da izberete možnost, ki vam in vaši družini najbolj koristi.