Koeficient ustreznosti kapitala - CAR

Kaj je razmerje do ustreznosti kapitala - CAR?

Koeficient kapitalske ustreznosti (CAR) je merilo razpoložljivega kapitala banke, izraženo kot odstotek kreditnih izpostavljenosti banke. Koeficient kapitalske ustreznosti, znan tudi kot razmerje med premoženjem in tveganjem (CRAR), se uporablja za zaščito vlagateljev in spodbujanje stabilnosti in učinkovitosti finančnih sistemov po vsem svetu. Merita se dve vrsti kapitala: kapital prvega reda, ki lahko absorbira izgube, ne da bi banka morala prenehati trgovati, in kapital drugega reda, ki lahko absorbira izgube v primeru prenehanja in tako zagotavlja manjšo stopnjo zaščita vlagateljev.

Izračun CAR

Koeficient kapitalske ustreznosti se izračuna tako, da se kapital banke deli s tveganjem prilagojenimi sredstvi. Kapital, uporabljen za izračun deleža kapitalske ustreznosti, je razdeljen na dve stopnji.

CAR = Stopnja 1 kapitala + stopnje 2 kapitalsko tveganjeCAR = \ dfrac {Stopnja ~ 1 ~ Kapital + Stopnja ~ 2 ~ Kapital} {Tveganje ~ Uteženo ~ Sredstva} CAR = tvegano tehtano premoženjeTier 1 Kapital + Stopnja 2 Kapital

Glavni kapital prve stopnje

Osnovni kapital ali temeljni kapital sestavljajo kapital, navadni osnovni kapital, neopredmetena sredstva in revidirane rezerve iz dobička. Osnovni kapital 1 se uporablja za absorbiranje izgub in banka ne potrebuje prenehanja poslovanja. Stopnja 1 je kapital, ki je trajno in enostavno na voljo za izgube, ki jih je utrpela banka, ne da bi bilo treba prenehati poslovati. Dober primer osnovnega kapitala banke je navadni osnovni kapital.

Kapital 2 stopnje

Osnovni kapital 2 obsega nerevidirani zadržani dobiček, nerevidirane rezerve in splošne rezerve za izgube. Ta kapital absorbira izgube v primeru prenehanja ali likvidacije podjetja. Kapital 2 stopnje je tisti, ki zmanjšuje izgube v primeru, da se banka preneha, tako da vlagateljem in upnikom nudi nižjo zaščito. Uporablja se za absorbiranje izgub, če banka izgubi ves svoj kapital prvega reda.

Obe kapitalski stopnji se seštevata in razdelita na tveganju prilagojena sredstva za izračun deleža kapitalske ustreznosti banke. Sredstva, prilagojena tveganju, se izračunajo tako, da se pregledajo posojila banke, se oceni tveganje in nato dodeli utež. Pri merjenju kreditnih izpostavljenosti se prilagodijo vrednosti sredstev, ki so navedene v bilanci stanja posojilodajalca.

Vsa posojila, ki jih je banka izdala, se tehtajo glede na stopnjo kreditnega tveganja. Na primer, posojila, izdana državi, so tehtana v višini 0, 0%, medtem ko so dana posojila posameznikom dodeljena ponderirana ocena 100, 0%.

Tvegana sredstva

Sredstva, prilagojena tveganju, se uporabljajo za določitev najnižjega zneska kapitala, ki ga morajo imeti banke in druge institucije, da zmanjšajo tveganje plačilne nesposobnosti. Kapitalska zahteva temelji na oceni tveganja za vsako vrsto sredstva banke. Na primer, posojilo, ki je zavarovano s akreditivom, velja za bolj tvegano in zahteva več kapitala kot hipotekarno posojilo, zavarovano z zavarovanjem.

2:13

Koeficient ustreznosti kapitala

Zakaj je pomemben koeficient ustreznosti kapitala

Razlog, da so minimalni količniki kapitalske ustreznosti (CAR) ključni, je zagotoviti, da imajo banke dovolj blazinice, da absorbirajo razumno količino izgub, preden postanejo plačilno nesposobne in posledično izgubijo sredstva vlagateljev. Koeficienti kapitalske ustreznosti zagotavljajo učinkovitost in stabilnost finančnega sistema države z zmanjšanjem tveganja bank, ki postanejo plačilno nesposobne. Na splošno velja, da se banka z visokim deležem kapitalske ustreznosti šteje za varno in verjetno izpolnjuje svoje finančne obveznosti.

Med postopkom prenehanja imajo sredstva, ki pripadajo vlagateljem, višjo prednost kot kapital banke, zato lahko vlagatelji izgubijo prihranke le, če banka prijavi izgubo, ki presega znesek kapitala, ki ga ima. Tako je višji količnik kapitalske ustreznosti banke, višja je stopnja zaščite premoženja vlagateljev.

Zunajbilančne pogodbe, kot so devizne pogodbe in garancije, imajo tudi kreditna tveganja. Takšne izpostavljenosti se pretvorijo v njihove kreditne enakovredne vrednosti in nato tehtajo na podoben način kot na bilančni kreditni izpostavljenosti. Izvenbilančne in bilančne kreditne izpostavljenosti se nato združijo, da se dobijo skupne kreditno izpostavljene izpostavljenosti.

Ključni odvzemi

• CAR je ključnega pomena za zagotovitev, da imajo banke dovolj blazin, da lahko prevzamejo razumno količino izgub, preden postanejo plačilno nesposobne.
• CAR uporabljajo regulatorji za določitev kapitalske ustreznosti za banke in za izvedbo stresnih testov.
• S CAR se merijo dve vrsti kapitala. Prvi kapital prvega reda lahko absorbira razumno količino izgube, ne da bi banka prisilila, da preneha trgovati. Druga vrsta, kapital drugega reda, lahko utrpi izgubo v primeru likvidacije. Kapital 2 stopnje zagotavlja manj zaščite svojim vlagateljem.

Primer uporabe CAR

Trenutno je najmanjši razmerje med kapitalom in tveganimi sredstvi 8% pod Baslom II in 10, 5% pod Baslom III. Visoki količniki kapitalske ustreznosti so nad minimalnimi zahtevami iz Basel II in Basel III.

Minimalni količniki kapitalske ustreznosti so ključnega pomena pri zagotavljanju, da imajo banke dovolj blazin, da absorbirajo razumno višino izgub, preden postanejo plačilno nesposobne in posledično izgubijo sredstva vlagateljev.

Recimo, da ima banka ABC 10 milijonov dolarjev kapitala in 5 milijonov dolarjev drugega kapitala. Ima posojila, ki so bila tehtana in izračunana kot 50 milijonov dolarjev. Koeficient kapitalske ustreznosti banke ABC je 30% (10 milijonov + 5 milijonov USD / 50 milijonov USD). Zato ima ta banka visoko stopnjo ustreznosti kapitala in velja za varnejšo. Posledično je manj verjetno, da bo banka ABC postala nesolventna, če pride do nepričakovanih izgub.

CAR proti količniku plačilne sposobnosti

Tako količnik kapitalske ustreznosti in količnik solventnosti zagotavljata načine za oceno dolga podjetja glede na njegovo prihodkovno stanje. Koeficient kapitalske ustreznosti se običajno uporablja posebej za ocenjevanje bank, medtem ko se metrični koeficient solventnosti lahko uporabi za ocenjevanje katere koli vrste podjetja.

Koeficient plačilne sposobnosti je merilo vrednotenja dolga, ki ga je mogoče uporabiti za katero koli vrsto družbe za oceno, kako dobro lahko krije kratkoročne in dolgoročne neporavnane finančne obveznosti. Koeficienti plačilne sposobnosti pod 20% kažejo na povečano verjetnost neplačila.

Analitiki so pogosto naklonjeni razmerju plačilne sposobnosti za zagotavljanje celovite ocene finančnega stanja podjetja, saj meri dejanski denarni tok namesto čistega dohodka, ki pa ne more biti na voljo družbi za izpolnjevanje obveznosti. Koeficient plačilne sposobnosti je najbolje zaposlen v primerjavi s podobnimi podjetji v isti panogi, saj so nekatere panoge bistveno bolj dolžne kot druge.

Razmerje finančnega vzvoda CAR in Tier-1

Včasih je upoštevan koeficient ustrezne kapitalske ustreznosti količnik finančnega vzvoda prve stopnje. Koeficient finančnega vzvoda 1 je razmerje med osnovnim kapitalom banke in celotnim premoženjem. Izračuna se tako, da se kapital prvega reda deli na povprečna skupna konsolidirana sredstva banke in nekatere zunajbilančne izpostavljenosti. Višji kot je količnik finančnega vzvoda stopnje 1, večja je verjetnost, da banka zdrži negativne šoke v svoji bilanci stanja.

Omejitve uporabe CAR

Ena od omejitev CAR je, da ne upošteva pričakovanih izgub med vodenjem banke ali finančne krize, ki lahko izkrivljajo kapital banke in stroške kapitala.

Številni analitiki in vodstveni delavci menijo, da je ekonomski kapitalski ukrep natančnejša in zanesljivejša ocena finančne trdnosti banke in izpostavljenosti tveganju kot količnik kapitalske ustreznosti.

Izračun ekonomskega kapitala, ki ocenjuje znesek kapitala, ki ga mora imeti banka, da bi zagotovila zmožnost obvladovanja trenutnega neporavnanega tveganja, temelji na finančnem zdravstvenem stanju banke, bonitetni oceni, pričakovanih izgubah in stopnji zaupanja v plačilno sposobnost. Z vključitvijo takšnih ekonomskih realnosti, kot so pričakovane izgube, se šteje, da ta meritev predstavlja bolj realno oceno dejanskega finančnega zdravja in stopnje tveganja banke.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razumevanje deleža kapitala prve stopnje Koeficient kapitala prve stopnje je razmerje temeljnega kapitala banke - njenega lastnega kapitala in razkritih rezerv - glede na njegovo skupno tvegano premoženje. več Kaj bi morali vedeti o kapitalu banke Kapital banke je razlika med sredstvi banke in njenimi obveznostmi ter predstavlja neto vrednost banke ali njeno vrednost kapitala. več Razumevanje osnovnega kapitala 1. stopnje se uporablja za opis kapitalske ustreznosti banke in se nanaša na osnovni kapital, ki vključuje lastniški kapital in razkrite rezerve. Lastniški kapital vključuje instrumente, ki jih lastnik ne more unovčiti. več Skupni lastniški kapital 1 (CET1): Pregled Skupni lastniški kapital 1 (CET1) je sestavni del kapitala prvega reda, ki je večinoma sestavljen iz navadnih delnic banke ali drugih finančnih institucij. več Kaj je kapital tretjega razreda? Tretji kapital je terciarni kapital, ki ga imajo številne banke za podporo tržnemu tveganju, blagovnemu tveganju in tveganju v tuji valuti. več Kako se količnik finančnega vzvoda prvega reda uporablja za ocenjevanje osnovnega kapitala Koeficient finančnega vzvoda prvega kapitala meri osnovni kapital banke v celotnem premoženju. Koeficient uporablja kapital prvega reda, da presodi, kakšen finančni vzvod ima banka glede na konsolidirana sredstva. več partnerskih povezav