Dobički iz kapitala v primerjavi s prihodki od dividend: kakšna je razlika?

Tako kapitalski dobički kot drugi prihodki od naložb, kot so dividendni dohodki, so vir dobička in imajo potencialne davčne posledice. Tu je pogled na razlike med obema vrstama dohodka in tem, kaj vsaka pomeni glede naložb in plačanih davkov.

Kapital je začetna vložena vsota. Torej, kapitalski dobiček je dobiček, ki nastane, ko se naložba proda po višji ceni od prvotne kupnine. Investitor nima kapitalskih dobičkov, dokler se naložba ne proda za dobiček.

Dividende so sredstva, izplačana iz dobička korporacije delničarjem. Dividende, ki jih prejme vlagatelj, se ne štejejo za kapitalski dobiček, temveč za dohodek v tem davčnem letu.

Ključni odvzemi

• Dobički iz kapitala so dobički, ki nastanejo, če se naložba proda po višji ceni od prvotne kupnine.
• Dividende so sredstva, ki se izplačajo iz dobička korporacije delničarjem. Šteje se za dohodek leta, ne za kapitalski dobiček.
• Davčne stopnje se za kapitalske dobičke razlikujejo glede na to, ali je bilo sredstvo kratkotrajno ali dolgoročno poseljeno pred prodajo.
• Davčne stopnje se za dividende razlikujejo glede na to, ali so navadne ali kvalificirane.

Kapitalski dobički

Kapitalski dobiček je povečanje vrednosti kapitalskega sredstva - bodisi naložbe ali nepremičnine -, ki mu daje višjo vrednost od nakupne cene. Investitor nima kapitalskih dobičkov, dokler se naložba ne proda za dobiček. Nasprotno pa kapitalska izguba nastane, ko se vrednost kapitalskega sredstva zmanjša v primerjavi z nakupno ceno sredstva. Vlagatelj nima kapitalske izgube, dokler sredstva ne proda s popustom.

Kot primer, upoštevajte, da je vlagatelj kupil 500 delnic v družbi XYZ po 5 dolarjev na delnico, za kapitalske izdatke 2500 dolarjev (500 x 5 $ = 2500 USD). Napovedujejo se dobre novice, delnice pa se gibljejo na 10 dolarjev, kar pomeni, da bo skupna naložba zdaj znašala 5000 USD (500 x 10 = 5000 USD). Če vlagatelj delnice proda po tržni vrednosti, znaša skupni dohodek 5000 USD. Kapitalski dobiček za to naložbo je potem enak skupnemu dohodku, zmanjšanemu za začetni kapital (5000 do 2500 USD = 2500 USD).

Prihodki od dividend

Dividenda je nagrada delničarjem, ki so vložili v kapital družbe, običajno izvirajo iz čistega dobička družbe. Večina dobička se hrani v družbi kot zadržani dobiček, ki predstavlja denar, ki ga je treba uporabiti za tekoče in prihodnje poslovne dejavnosti. Vendar pa se preostali delničarji pogosto delijo kot dividenda. Upravni odbor družbe lahko izplačuje dividende po načrtovani pogostosti, kot so mesečno, četrtletno, polletno ali letno. Podjetja lahko izdajo tudi ponavljajoče se posebne dividende posamezno ali poleg načrtovane dividende.

Kot primer navedite prej omenjeno podjetje XYZ. Vlagatelj, ki je kupil 500 delnic po 5 dolarjev na delnico za 2500 dolarjev ugodnosti, ko se cena delnice zviša. Ne glede na gibanje cene delnic vlagatelj koristi, ko podjetje XYX objavi posebno dividendo v višini 2 dolarja na delnico, ta pa znaša 1.000 dolarjev.

Posebna vprašanja

Kako se obdavčujejo kapitalski dobički in dividende. Razlikovanje kapitalskih dobičkov se opravi na podlagi tega, ali je bilo sredstvo razpoložljivo za kratko ali dolgo obdobje. Dividende so razvrščene kot običajne ali kvalificirane in se ustrezno obdavčijo.

Dobički iz kapitala se obdavčijo različno, odvisno od tega, ali so kratkoročni ali dolgoročni deleži. Dobički iz kapitala se štejejo za kratkoročne, če je sredstvo, ki je bilo prodano po posesti manj kot eno leto. V tem primeru se kratkoročni kapitalski dobički obdavčijo kot navadni dohodek v letu.

Sredstva, ki so bila pred prodajo več kot eno leto, se obravnavajo kot dolgoročni kapitalski dobiček ob prodaji. Davek se izračuna samo na čisti kapitalski dobiček v letu. Čisti kapitalski dobički se določijo z odštevanjem kapitalskih izgub od kapitalskih dobičkov v letu. Za večino vlagateljev bo davčna stopnja kapitalskih dobičkov nižja od 15%.

Dividende se navadno izplačujejo kot gotovine, lahko pa so tudi v obliki premoženja ali zalog. Dividende so lahko navadne ali kvalificirane. Vse navadne dividende so obdavčene in jih je treba prijaviti kot dohodek. Kvalificirane dividende se obdavčijo po nižji stopnji kapitalskih dobičkov.

Ko korporacija vrne kapital delničarju, se ta ne šteje za dividendo in zmanjša delniški delež v družbi. Če se osnovna delnica z donosom kapitala zmanjša na nič, se kakršna koli razdelitev dividend šteje za kapitalski dobiček in se ustrezno obdavči. Poleg tega mora vlagatelj, ki prejme velike vsote dividend, plačati ocenjene davke, da se izogne ​​kazen.