Dobički iz kapitala v primerjavi s prihodki od naložb: Kakšna je razlika?
Razlika med kapitalskimi dobički in drugimi vrstami dohodka od naložb je vir dobička. Razumevanje razlike je pomembno v smislu vsega od vložitve davkov do načrtovanja strategije upokojevanja.
Kapital se nanaša na začetno vloženo vsoto. Kapitalski dobiček je torej dobiček, realiziran, če se naložba proda po višji ceni od prvotne kupnine. Dohodek od naložb je dobiček, ki izhaja iz plačil obresti, dividend, kapitalskih dobičkov, zbranih s prodajo vrednostnega papirja ali drugega premoženja, in drugih dobičkov, pridobljenih z naložbenim mehanizmom kakršne koli vrste.
Dobički se porazdelijo med več vlagateljev na posebne načine, odvisno od naložb.
Tu je pogled na razliko med kapitalski dobički in prihodki od naložb.
Kapitalski dobički
Kapitalski dobiček je povečanje vrednosti kapitalskega sredstva - bodisi naložbe ali nepremičnine -, ki mu daje višjo vrednost kot prvotna nakupna cena. Investitor nima kapitalskih dobičkov, dokler se naložba ne proda za dobiček.
Denimo, na primer, da je vlagatelj v družbi ABC kupil 100 delnic delnic po 10 dolarjev na delnico. Kapitalski odhodki (CapEx) torej znašajo 10 x 100 USD ali 1.000 USD.
Zdaj predpostavimo, da se vrednost vsake delnice poveča na 20 dolarjev, tako da celotna naložba znaša 2000 dolarjev (20 x 100 x 2000 = 2000 USD). Če vlagatelj delnice proda po tržni vrednosti, znaša skupni dohodek 2000 dolarjev. Kapitalski dobiček iz te naložbe je potem enak skupnemu dohodku, zmanjšanemu za začetni kapital (2.000 do 1.000 USD = 1.000 USD).
Prihodki od naložb
Posamezniki večinoma dosegajo neto dohodek s pomočjo dohodka iz zaposlitve, vendar lahko vlaganje na finančne trge prinese tudi dodaten dohodek, imenovan naložbeni dohodek. Nekaj prihodkov od naložb je mogoče pripisati kapitalski dobički. Vendar pa se dohodek, ki ni posledica kapitalskih dobičkov, nanaša na zaslužene obresti ali dividende.
Za razliko od kapitalskih dobičkov znesek donosa teh naložb ni odvisen od začetnih kapitalskih odhodkov. V primeru dokapitalizacije predpostavimo, da družba ABC izplača dividendo v višini 2 USD na delnico za vsako od 100 delnic, ki jih je investitor kupil. Če se dividende izplačajo pred prodajo delnic, ustvarjeni prihodek od naložbe znaša 2 x 100 USD ali 200 USD.
Če uporabimo drug primer, bo varčevalni račun v skupni vrednosti 5000 USD s 6% letno obrestno mero v prvem letu ustvaril dohodek od naložb v višini 300 USD (5000 USD x 0, 06 = 300 USD).
Posebna vprašanja
Ključna razlika med kapitalski dobički in drugimi vrstami dohodka od naložb so stopnje, po katerih se obdavčijo. Davčne stopnje se razlikujejo glede na vrsto naložbe, višino ustvarjenega dobička in trajanje naložbe.
Dobički iz kapitala so razvrščeni kot kratkoročni, če so realizirani na sredstvu, ki je bilo v posesti manj kot eno leto. V tem primeru bi se kratkoročni kapitalski dobički obdavčili kot navadni dohodek za to davčno leto. Sredstva, ki so bila pred prodajo več kot eno leto, bi se štela za dolgoročni kapitalski dobiček ob prodaji.
Davek se izračuna samo na čisti kapitalski dobiček za to davčno leto. Čisti kapitalski dobički se določijo tako, da se od kapitalskih dobičkov za leto odštejejo kapitalske izgube - dohodek, izgubljen od naložbe, ki je bila prodana manj, kot je bila odkupljena. Večina vlagateljev bo plačala stopnjo davka na kapitalski dobiček nižji od 15%.
Ključni odvzemi
- Dobički iz kapitala in drugi prihodki od naložb se razlikujejo glede na vir dobička.
- Dobički iz kapitala so dobički, pridobljeni s prodajo naložbe za več kot njeno kupno ceno.
- Prihodki od naložb so dobički iz plačil obresti, dividend, kapitalskih dobičkov in vseh drugih dobičkov, ustvarjenih z naložbenim mehanizmom.
- Davki na kapitalski dobiček imajo kratkoročno ali dolgoročno razvrstitev, odvisno od tega, ali je imel lastništvo več kot eno leto.