Pogosta vprašanja o pokojninskih načrtih

Razumevanje omejitev prispevkov in davčnih vprašanj, ki vplivajo na vaše pokojninske načrte, vam lahko pomaga ne le, da se izognete dragim napakam, ampak tudi izkoristite razpoložljive ugodnosti. V večini primerov se posameznikom priporoča, da se posvetujejo s pristojnim davčnim strokovnjakom, da ugotovijo ugodnosti, ki se lahko nanašajo na njihove posebne okoliščine. Tukaj obravnavamo pogosta vprašanja lastnikov podjetij in tistih pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec, ter vprašanja, ki se nanašajo na posameznega davčnega zavezanca. Ne pozabite pa, da se morate za posvetovanje s svojim davčnim strokovnjakom posvetovati s specializirano pomočjo.

Zaposleni s podjetjem
Vprašanje :
Delam za korporacijo, ki zagotavlja načrt 401 (k), v katerem sodelujem. Vendar tudi na strani nudim svetovalne storitve. Ali lahko vzpostavim pokojninski načrt za svoje svetovalne posle in če je odgovor pritrdilen, kako na prispevke v načrt vpliva moja udeležba v pokojninskem načrtu mojega delodajalca?

Odgovor :
Pokojninski načrt lahko oblikujete za svoje podjetje, če je vaša edina povezanost z delodajalcem ta, da delate v podjetju in nimate lastništva v podjetju. Z izjemo, na prispevke k načrtu, določenemu za vaše svetovalno podjetje, ne vplivajo prispevki v načrtu delodajalca 401 (k). Izjema velja za prispevke za odlog plače.

Omejitve prispevkov za odlog plače veljajo posamično (na osebo), ne pa na načrt. To pomeni, da ne glede na število načrtov, v katerih sodelujete, ne morete odložiti več kot 17.500 dolarjev. Če ste do konca leta stari vsaj 50 let, lahko prispevate nadomestitev v višini 5500 USD.

Recimo, da ste stari 35 let in odložite 5000 USD na načrt 401 (k), ki ga je sponzoriral vaš delodajalec za leto 2013. V načrtu, ki ste ga sprejeli za vaše podjetje, lahko odložite največ 12.500 USD (17.500 - 5000 USD). funkcija odloga plače.

Pravila za tako imenovani znesek letnega dodatka so različna, saj veljajo za delodajalca. Pravilo letnega dodajanja omejuje prispevke udeleženca v okviru načrta z določenimi prispevki na 100% nadomestila udeleženca ali 51.000 dolarjev, kar je manj. Omejitev 51.000 USD velja za davčno leto 2013, vendar se ta omejitev indeksira za povečanje v višini 1000 USD. IRS v zadnjem četrtletju vsakega leta pošlje obvestilo, v katerem navede, ali se bo meja za naslednje leto zvišala. Ta 51.000 dolarjev vključuje prispevke za odlog plače in prispevke delodajalcev, kot so delitev in usklajevanje prispevkov. Ker omejitev letnega dodatka velja za delodajalca in je vaše svetovalno podjetje ločen delodajalec od korporacije, s katero ste redno zaposleni, lahko prispevate do 51.000 dolarjev za vsak načrt. (Za več vpogleda glejte Lastniki podjetij: Pravila za kvalificirane pokojninske načrte .)

Primer
Recimo, da od delodajalca zaslužite 250.000 USD in da načrt 401 (k) delodajalca vključuje funkcijo delitve dobička, ki je vrsta opredeljenega prispevka. V načrtu za delitev dobička 401 (k)) / delitve dobička lahko prejmete do 51.000 dolarjev za leto 2012, ki je lahko sestavljen iz vaših prispevkov za odlog plače in prispevkov delodajalcev, kot so delitev dobička in ustrezni prispevki.

Ker pravila za zneske dodatka za vsako leto veljajo ločeno za vsak načrt, lahko prispevek za pokojninski načrt, ki ga sprejmete za vaše podjetje, znaša do 51 000 USD, tako da skupni znesek prispevka znaša 102 000 USD in dodatnih 5500 USD, če dopolnite 50 let do konca leta 2013. Upoštevajte, da so prispevki delodajalca, kot so prispevki za delitev dobička, v načrt, ki ga sprejmete za vaše podjetje, omejeni na 25% plače W-2, ki jo plačate sami, če je vaše podjetje vključeno, ali 20 % vašega spremenjenega čistega dobička, če je vaše podjetje samostojno podjetje ali partnerstvo, skupaj s prispevki za odlog plače. Poleg tega vaš skupni prispevek delodajalca in odloga plač k načrtu, ki ga sprejmete za vaše podjetje, ne sme presegati 100% nadomestila, ki ga prejmete od svojega podjetja.

Pravila glede omejitev prispevkov za več načrtov za več podjetij so različna, če imajo podjetja skupno lastništvo ali pripadnost. V takih primerih se morajo posamezniki za določitev veljavnih pravil posvetovati s pristojnim davčnim strokovnjakom ali skrbnikom načrtov.

Prispevek k plači za odlog plače v dva načrta
Vprašanje :
Ali lahko sodelujem v dveh načrtih, ki jih sponzorira delodajalec, obema?

Odgovor :
Da. Vendar so prispevki za odlog plače na splošno omejeni na en skupni znesek za leto. Na primer, za davčno leto 2013 lahko prispevate prispevke za odlog plače do 17 500 USD plus dodaten znesek 5500 USD, če do 31. decembra 2013 dopolnite 50 let. Ta znesek se lahko razdeli na več pokojninskih načrtov, v katerih sodelujete, pod pogojem, da skupni prispevki za odlog plač za vse načrte ne presegajo 17.500 USD plus dodatni znesek.

Izjema velja za odlog planov 457, saj taki zneski niso opredeljeni kot odlog plač v zakoniku o notranjih prihodkih. Če sodelujete v načrtu 403 (b) ali 401 (k) in sodelujete tudi v vladnem načrtu 457 (b), lahko odložite 17.500 dolarjev plus dodatni znesek do 401 (k) ali 403 (b) načrta in enak znesku načrta 457 (b), če skupni prispevki k načrtu ne presegajo 100% odškodnine od delodajalca, ki ga sponzorira. Na primer, vaš skupni prispevek k 403 (b) ne sme presegati 100% nadomestila, ki ga prejmete od delodajalca, ki vzdržuje načrt 403 (b).

Podaljšanje rokov za prispevke IRA
Vprašanje :
Prosil sem za podaljšanje, da vložim obračun dohodnine do 15. avgusta 2013. Ali lahko svoj prispevek IRA za leto 2012 vložim do 15. avgusta 2013?

Odgovor :
Ne. Roki za prijavo davkov ne veljajo za prispevke IRA. Prispevke IRA morate opraviti do roka za prijavo davka, ne da bi vključevali razširitve.

Rok za ponovno določitev prispevkov IRA
Vprašanje : Za zadnje davčno leto sem prispeval 3000 USD za svoj tradicionalni IRA. Pred kratkim sem se srečal s svojim finančnim načrtovalcem, ki mi je razložil, da sem v zadnjem letu upravičen do prispevka Roth IRA in da bi bilo bolj koristno, če bi znesek obravnaval kot prispevek Roth IRA. Ker sem davčni obračun že vložil do roka zapadlosti 15. aprila, ali lahko prispevek v prispevek Roth spremenim zdaj v juliju?

Odgovor :
Da. Ker ste davčni obračun vložili do roka zapadlosti, prejmete samodejno podaljšanje šestih mesecev za ponovno določitev lanskega prispevka IRA. To pomeni, da mora vaš skrbnik IRA prejeti vaša navodila za ponovno karakterizacijo do 15. oktobra tekočega leta. Za določitev ustreznih zahtev glede dokumentacije se prepričajte s skrbnikom. (Za več vpogleda glejte Ponovna določitev prispevka IRA ali pretvorba Roth .)

Ker ste že vložili lansko davčno napoved in ne vključuje ponovne lastnosti, morate vložiti spremenjeno davčno napoved (obrazec IRS 1040X). Na splošno je treba obrazec 1040X vložiti v treh letih po datumu, ko ste vložili prvotno prijavo, ali v dveh letih po datumu, ko ste plačali dohodnino, odvisno od tega, kaj je pozneje. Če ste davčni obračun vložili predčasno, se še vedno šteje, da je bil vložen do roka zapadlosti davka. Da bi ugotovili, ali morate vložiti spremenjeno državno davčno napoved, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom ali državnim organom za prijavo davkov.

Zaključek
Upamo, da so vam bila ta vprašanja in odgovori v pomoč. Upoštevajte pa, da zgornje informacije dajejo le splošne smernice in jih ne bi smeli jemati kot davčne nasvete, pravne nasvete, finančno načrtovanje ali storitve načrtovanja nepremičnin.