Kako nove davčne spremembe spodbujajo 529 naložb

29. maj je Dan varčevanja na univerzah, dan, ki poudarja 529 načrtov, ki družinam pomagajo pri varčevanju na fakulteti (konec koncev je 5/29). Številne države ob praznovanju ponujajo nagrade in vsebine za spodbujanje novih računov. Na primer, načrt Nebraska Nest 529 je ponudil 100 dolarjev bonusa za prvih 100 novih računov, odprtih do konca maja, načrt California ScholarShare 529 pa ponuja 50 dolarjev za nove račune, odprte do 1. junija.

Varčevalci bi morali vedeti, da je nova davčna zakonodaja za leto 2017 za davkoplačevalce prinesla velike spremembe, vključno s posodobitvami pravil za 529 varčevalnih načrtov za fakultete. Ti načrti, katerih namen je staršem prihraniti stroške šolanja na davčnih stopnjah, so bili razširjeni tako, da pokrijejo prihranke za izobraževanje v skupini K-12. Glede na poročilo poročila Wall Street Journal ta sprememba in odpoved zaradi drugih davčnih premikov, kot so omejitve odbitkov za državne in lokalne davke, pomeni, da lahko prispevki k tem načrtom kmalu pridejo v poštev.

To bi bil dodatni pritisk; ti načrti so se stopnjevali pred novim zakonom. Skozi tretje četrtletje 2017 se je 529 sredstev načrta povečalo na 282 milijard dolarjev, kar je 276 milijard dolarjev v prejšnjem četrtletju. Tu so podrobnosti o tem, kako se davčne spremembe izvajajo za starše in druge, ki plačujejo izobraževanje v 529 načrtih.

Faktor davčne olajšave

Evo, zakaj bi lahko nove omejitve za odbitke državnega in lokalnega davka (SALT) spodbudile 529 načrtov: Od leta 2018 bodo odbitki za SALT omejeni na 10.000 USD. Za starše, ki živijo v eni od približno treh ducatov držav, ki ponujajo odbitek davka od dohodka ali dobropis za 529 prispevkov v načrtu te države, so lahko te davčne olajšave način, kako se zoperstaviti novi meji odbitka SALT in najti drugo pot do zmanjšati davčno obveznost.

Če imate staršev v načrtu 529 ali razmišljate, da bi odprli enega od teh računov, je morda več spodbude za to kot zdaj. Bodite prepričani, da ste v stanju, ki ponuja te odbitke in da ste izbrali pravi načrt. Kliknite tukaj in si oglejte stanje na primerjalni tabeli Savingforcollege.com.

Več možnosti za 529 varčevalnih načrtov

Predhodno je bilo 529 načrtov rezerviranih za stroške za srednješolsko izobraževanje. Ti stroški vključujejo šolnino in pristojbine, sobo in tablico ter računalniško programsko opremo ali opremo, za katero študent meni, da je potrebna. Služba za notranji prihodek (IRS) je omejila uporabo 529 denarnih plačil koledžem in univerzam, ki so lahko sodelovali v zveznih programih študentske pomoči. Umiki, uporabljeni za te kvalificirane stroške, niso bili davki.

Po novem davčnem zakonu lahko starši tudi prekličejo davek na prihranke iz 529 računa, da plačajo šolnino v zasebnih ali verskih šolah za izobraževanje v K-12. Za razliko od fakultet so ti umiki omejeni na 10.000 USD na leto.

V zvezi s tem sprememba naredi 529 načrtov, podobnih manj razširjenemu računskemu varčevalnemu računu Coverdell (ESA). Ti računi so staršem omogočali, da prihranijo denar tako za stroške fakultete kot za stroške v osnovni, srednji ali srednji šoli. Ena velika razlika pa je v tem, koliko lahko starši prihranijo v 529 v primerjavi s Coverdell ESA.

Račun Coverdell omeji starše, da pri otroku ali drugem kvalificiranem upravičencu prihranijo 2000 dolarjev na leto, dokler prejemnik ne dopolni 18 let. Z načrtom 529 so omejitve prispevkov bistveno bolj velikodušne. IRS omogoča staršem, da prispevajo toliko načrta, kolikor je potrebno za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja njihovega upravičenca. Skupni dovoljeni znesek je določen s samim načrtom na podlagi povprečnih stroškov udeležbe v državi, ki sponzorira načrt (glejte: "Neomejene količine ne morete položiti" spodaj).

Pomembna opozorila ESA Coverdell je, da ne morejo vsi prispevati k enemu od teh načrtov. Za leto 2018 prispevke dovolijo posamezni vlagatelji z spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom manj kot 110.000 dolarjev in manj kot 220.000 dolarjev za poročene pare, ki vložijo skupno vračilo. Za 529 načrtov ni takšnih omejitev dohodka. Čeprav bi začetni predlogi za davčno reformo Coverdell ESA v celoti odpravili, so ti načrti še naprej možnost varčevanja na šolah za starše, ki izpolnjujejo pogoje.

Novi davčni zakon tudi omogoča vlagateljem, da prenesejo 529 sredstev na račune ABLE, če upoštevajo omejitve za letne vloge na ABLE. Te davčno olajšane račune lahko uporabljajo varčevalci, ne da bi to vplivalo na njihovo upravičenost do ključnih ugodnosti, kot je Medicaid (veljajo nekatere omejitve skupnega salda, zato preverite pri finančnem svetovalcu). V tretjem četrtletju 2017 se je 529 sredstev na računu ABLE povečalo na 48, 5 milijona dolarjev na 13.190 računih.

Spredaj nalaganje 529 načrtov in davek na darila

Medtem ko IRS ne določa določenega zneska v dolarju za 529 prispevkov načrta, se morate starši zavedati ene pomembne številke: omejitev izključitve davka na darilo. Za leto 2018 je omejitev davčne omejitve davčne opustitve darila (kar pomeni znesek, ki ga lahko daste posamezniku, ne da bi sprožil darilni dar) 15.000 ameriških dolarjev. Če imate na primer tri otroke s tremi 529 varčevalnimi načrti, bi lahko vsakemu od njih namenili 15.000 dolarjev, ne da bi plačali davek na darila. Poročeni pari, ki vložijo skupno vrnitev, lahko ta znesek podvojijo na otroka. Tako isti znesek lahko prispevajo tudi stari starši in drugi družinski člani. Za primerjavo z ESA Coverdell ESA je skupna letna meja prispevka omejena na 2000 USD, ne glede na to, kdo prispeva.

Obstaja en način, da lahko dodate še več, ne da bi sprožili davek na darila: Sodelavci lahko naložijo otroku 529, tako da naenkrat prispevajo do pet let prispevkov (75.000 USD). Nato ne bodo mogli prispevati nobenih novih prispevkov k načrtu, dokler ne minejo pet let, vendar to pomeni, da ima račun več let, da izkoristi zložljive obresti na prihranke in potencialno hitreje raste.

Drug način za izogibanje davku na darila je plačilo šolnine neposredno v otrokovi šoli. Dokler študent denarja ne prejme osebno, se to ne šteje za darilo. Seveda s plačilom neposredno, ne da bi denar prihranili v 529, žrtvujete morebitne donose, ki bi jih zaslužil. (Za več informacij glejte Zakaj bi morali vnaprej naložiti načrt 529. )

Neomejenega zneska ne morete položiti

Različni načrti in države omejujejo, koliko denarja je lahko v 529 načrtih za enega upravičenca. Na primer, sklad CollegeCounts 529 v Alabami omejuje prispevke do te mere, da "vsi zneski na računih v Alabami načrtujejo za istega upravičenca dosežejo 400.000 USD." Načrt Ivy InvestEd 529 v Arizoni določa omejitev 453.000 USD in dva načrta države New York, načrt varčevanja s Svetovalcem, ki ga vodijo svetovalci 529, in program varčevanja v šoli 529 - neposredni načrt, ga omejijo na 520.000 USD. Kliknite tukaj za seznam Savingforcollege.com. Upoštevajte, da če ima vaš otrok več kot en načrt 529 iz različnih virov, na primer enega od starega starša in enega od staršev, mora biti skupno število načrtov pod mejo. (Če želite več, glejte Najboljša podjetja, ki upravljajo 529 načrtov .)

Umiki, ki se ne izobražujejo, so še vedno posledica davčne kazni

IRS je bil vedno trden glede tega, za kar se lahko uporabi 529 načrtov. Za odvzete stroške, ki niso stroški šolanja ali ki presegajo znesek, potreben za plačilo stroškov izobraževanja, je treba plačati zvezna dohodnina, skupaj z 10-odstotno kazen predčasnega umika. To se po novem davčnem zakonu ni spremenilo.

Če vaš otrok ne porabi vseh načrtovanih denarnih sredstev 529 ali se odloči, da ne bo obiskoval fakultete, vas bo morda zamikalo, da bi umaknili prihranke in prevzeli davčni znesek. Boljša rešitev pa je, da denar nakažete drugemu upravičencu, ki lahko vključuje še enega otroka, družinskega člana, zakonca ali celo sebe. To omogoča, da prihranki še naprej rastejo brez davkov. Denar iz 529 se lahko nakaže tudi na račun ABLE za istega upravičenca ali drugega člana družine.

Spodnja črta

Če še niste odprli načrta varčevanja 529, ker so vaši otroci majhni, vam nova davčna zakonodaja ponuja veliko motivacijo za to. Ne pozabite, da natančno primerjate možnosti načrta, saj jih v vašem domačem stanju ne želite shraniti. Zavedajte se le, da če vaša država ponuja odbitek dohodnine ali dobropis za prispevke na račun 529, to verjetno velja samo za državni načrt. In seveda morate živeti v državi, ki ima državno dohodnino.