Poročilo o transakciji z valutom (CTR)
Poročilo o valutnih transakcijah je bančni obrazec, ki se v ZDA uporablja za preprečevanje pranja denarja. Obrazec mora izpolniti predstavnik banke, ki ima stranko, ki zahteva polog ali dvig valutne transakcije, večje od 10.000 dolarjev.
Poročilo o razčlenitvi valute o transakcijah (CTR)
Zakon o tajnosti bank je sprožil poročilo o valutnih transakcijah leta 1970. Vendar pa ni treba o transakcijah, večjih od 10.000 USD, poročati s CTR. Nedavna zakonodaja je določila nekatere skupine, znane kot "izvzete osebe."
Tri kategorije "izvzetih oseb" so:
1. Vsaka banka v Združenih državah Amerike.
2. Službe ali agencije, ki spadajo pod zvezno, državno ali lokalno vlado, vključno z vsemi organizacijami, ki izvajajo vladno oblast.
3. Vsaka korporacija, katere delnice se trgujejo na borzi NYSE, Nasdaq in na ameriški borzi (razen zalog, ki kotirajo na trgu novih podjetij in pod naslovom Nasdaq Small-Cap Issues).
Zgodovina poročil o valutnih transakcijah
Ko je bil CTR sprva uveljavljen, je bila presoja bančnega prodajalca edina stvar, ki bo privedla do sumljive transakcije v vrednosti manj kot 10.000 dolarjev. To je bilo predvsem posledica skrbi finančne industrije glede pravice do finančne zasebnosti. 26. oktobra 1986 s sprejetjem zakona o nadzoru pranja denarja pravica do finančne zasebnosti ni več veljala. Kongres je v okviru zakona izjavil, da finančna institucija ne more biti odgovorna za izdajo sumljivih transakcijskih informacij organom pregona. Posledično je imela naslednja različica CTR-ja na vrhu potrditveno polje sumljive transakcije. To je veljalo do aprila 1996, ko je bilo uvedeno Poročilo o sumljivih dejavnostih (SAR). Obrazec CTR je bil nekoč uradno obrazec 104; vendar je zdaj oblika 112.
Kako trenutno delujejo poročila o valutnih transakcijah
Ko banka obdela transakcijo, ki vključuje več kot 10.000 USD, večina programske opreme banke samodejno ustvari CTR v elektronski obliki in samodejno izpolni davčne in druge podatke o strankah. CTR od leta 1996 vključujejo neobvezno potrditveno polje na vrhu bančnega uslužbenca meni, da je transakcija sumljiva ali goljufiva, običajno se imenuje SAR ali napotnica sumljive dejavnosti.
Banka ni dolžna sporočiti stranki o pragu za poročanje v višini 10 000 USD, razen če stranka to zahteva. Stranka lahko odkloni nadaljevanje transakcije, potem ko je obveščena o CTR, vendar bo bančni uslužbenec moral predložiti SAR. Ko kupec predstavi ali zahteva, da umakne več kot 10.000 USD v valuti, mora odločitev o nadaljevanju transakcije nadaljevati brez zmanjšanja, da se izogne vložitvi CTR-ja. Na primer, če stranka na prvotno zahtevo podaljša zahtevo in namesto tega zahteva isto transakcijo za 9.999 USD, mora bančni uslužbenec zavrniti takšno zahtevo in nadaljevati transakcijo, kot je bilo prvotno zahtevano z vložitvijo CTR. Takšen poskus je znan kot strukturiranje in ga kaznuje zvezni zakon tako proti stranki kot bančnemu uslužbencu. Običajne transakcije pod pragom 10.000 USD lahko pritegnejo tudi pregled in vložitev SAR.